icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سرمايه گذاري توسعه صنايع معدني اميد
سرمایه ثبت شده:
1,500,000
نماد:
واميد16
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سرمايه گذاري توسعه صنايع معدني اميد

1. صورتهاي مالي شرکت توسعه صنايع معدني اميد (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذر ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 الي 24 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتارحرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،‌ بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ،‌ کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توسعه صنايع معدني اميد (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذر ماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. بررسي مستندات موجود و سياستهاي ابلاغي شرکت اصلي، حاکي از اتخاذ تدابيري در جهت کاهش حجم فعاليت اصلي و واگذاري بخش عمده پرتفوي شرکت مورد گزارش مي باشد اين موضوع، در نبود برنامه اقدامات آتي مديريت شرکت به منظور برون رفت از وضعيت موجود مي تواند بر فعاليت آتي شرکت مؤثر واقع گردد.
6. در خصوص سرمايه گذاري در 5/30 درصد سهام شرکت فولاد مکران چابهار (قبل از بهره برداري) موضوع يادداشت توضيحي شماره 6 صورتهاي مالي، به دليل کم اهميت بودن آن صورتهاي مالي مجموعه به روش ارزش ويژه تهيه و ارائه نشده است. همچنين در اين خصوص با توجه به مخارج پيش بيني شده جهت اجراي فاز اول طرح در شرکت مزبور، پيش بيني چگونگي تأمين منابع مالي مورد نياز به نسبت سرمايه گذاري انجام شده در شرکت ياد شده، ضروري است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 و6 تعديل نشده است.

7. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 آذر ماه 1394 شرکت مورد گزارش، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش صادره، مورخ 9 دي ماه 1394 آن مؤسسه، نسبت به آن اظهار نظر مقبول، ارائه شده است.

8. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح ذيل است: 1-8) مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت، در خصوص پرداخت قسمتي از سود سهام مصوب سنوات قبل در موعد مقرر قانوني (به شرح يادداشت توضيحي شماره 10 صورتهاي مالي).
8. 2-8) مفاد ماده 110 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص موضوع معرفي يک شخص حقيقي توسط شخص حقوقي عضو هيأت مديره. 3-8) دعوت از نماينده سازمان بورس و اوراق بهادار جهت حضور در مجمع عمومي عادي موضوع تبصره 1 ماده 22 اساسنامه . 4-8) ارسال بموقع يک نسخه از صورتجلسه تصميمات مجمع عمومي عادي به همراه فهرست سهامداران حداکثر ظرف يک هفته پس از برگزاري مجمع به سازمان بورس و اوراق بهادار طبق ماده 29 اساسنامه.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 23 صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيا ت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در را ي گيري رعايت شده است. مضافا نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور، با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
10. گزارش هيا ت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد ومدارک ارائه شده از جانب هيا ت مديره باشد،جلب نگرديده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص با وجود تعيين شخصي بعنوان مسئول مبارزه با پولشويي، ليکن فرآيند اجرايي آن، بطور کامل عملي نشده است.
12. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص شرکتهاي سرمايه گذاري (سهامي خاص) به شرح زير رعايت نشده است: 1-12) ارسال بموقع يک نسخه از گزارشات مالي، حسابرسي و هيأت مديره 10 روز قبل از تشکيل مجمع عمومي به سازمان بورس و اوراق بهادار. 2-12) ارسال صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر 10 روز پس از تشکيل مجمع عمومي به سازمان بورس و اوراق بهادار. 3-12) صورتهاي مالي ميان دوره ظرف 10 روز پس از تهيه به سازمان بورس و اوراق بهادار. 4-12) عدم ثبت نماينده عضو حقوقي هيأت مديره (شرکت پترو اميد آسيا ) نزد مرجع ثبت شرکتها. 5-12) عدم تائيد صلاحيت حرفه اي نماينده عضو حقوقي هيأت مديره (شرکت گروه سرمايه گذاري اميد ) و عدم معرفي شخص جايگزين .

06دی1395
موسسه حسابرسي و خدمات مالي فاطر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فاطر Halimeh khatoon Mooseli [Sign]8007861396/02/19 15:45:39
مدير موسسه فاطر Mohammad Reza Naderian [Sign] 1396/02/19 15:49:26