icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
صرافي سينا
سرمایه ثبت شده:
50,000
نماد:
وسينا2
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام صرافي سينا

1. صورت هاي مالي شرکت صرافي سينا (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسووليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استاندارد هاي حسابداري با هيات مديره شرکت است. اين مسووليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسووليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استاندارد هاي حسابرسي است. استاندارد هاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن براوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسووليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. براساس دستورالعمل رسيدگي به عملکرد ماليات بر ارزش افزوده صرافي ها که در مهر ماه 1393 ابلاغ شده ، ارائه خدمات صرافي ها و کارمزد دريافتي از مشتريان مشمول ماليات ارزش افزوده تشخيص داده شده است. شرکت در سال مالي مورد گزارش براي ماليات بر ارزش افزوده کارمزد خدمات ارائه شده از بدو تاسيس شرکت تاکنون جمعا مبلغ 18 ميليارد ريال ذخيره در حساب ها منظور کرده است. با توجه به مفاد دستورالعمل يادشده در بالا ، براي ماليات و عوارض ارزش افزوده و همچنين جرايم مربوط کسري ذخيره وجود دارد ولي تعيين مبلغ آن در حال حاضر ميسر نشده است.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 ، صورت هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت صرافي سينا (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و نتايج عمليات و جريان وجوه نقد شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. سرفصل دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري شامل طلب از شرکت تضامني طهماسبي و شرکا به مبلغ 8 ميليارد ريال است. همان گونه که در يادداشت توضيحي 1-6 درج شده، اقدامات قضايي انجام شده جهت وصول طلب شرکت منجر به ترهين يک باب ملک به ارزش حدود 8 ميليارد ريال شده است. طبق تاييديه دريافتي از وکيل شرکت ، تشريفات قانوني در مورد اخذ سند مالکيت به نام شرکت در جريان است. وصول تمامي طلب شرکت موکول به فروش ملک يادشده حداقل معادل مبلغ ارزيابي انجام شده خواهد بود. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

7. مفاد ماده 78 اساسنامه در مورد پرداخت سود به صاحبان سهام ظرف مدت چهار ماه پس از تصويب سود توسط مجمع عمومي رعايت نشده است.
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 23 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني يادشده در خصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذي نفع در راي‌گيري صورت پذيرفته است. نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اين که معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
9. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم شده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
10. در اجراي ماده 68 اساسنامه ، رعايت مفاد دستورالعمل اجرايي تاسيس ، فعاليت و نظارت بر صرافي ها مصوب 28 مرداد ماه 1393 شوراي پول و اعتبار مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مربوط برخورد نکرده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پول شويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذي ربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نکرده است.

17اردیبهشت1397
موسسه حسابرسي فريوران راهبرد
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک فريوران Javad Bostanian [Sign]8001321397/02/29 14:42:41
مدير موسسه فريوران Mohammad Saeid Asgharian [Sign] 1397/02/29 14:52:06