icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
سرمايه گذاري مس سرچشمه
سرمایه ثبت شده:
2,000,000
نماد:
سرچشمه
سرمایه ثبت نشده:
800,000
کد صنعت (ISIC):
569914
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره سرمايه گذاري مس سرچشمه

1. ترازنامه تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري مس سرچشمه (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 35 پيوست مورد بررسي اجمالي قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره¬اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. الزامات استانداردهاي حسابداري درخصوص افشاء و ارائه اطلاعات مورد لزوم در برخي يادداشتهاي پيوست صورتهاي مالي از جمله سرفصل هاي دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري، پيمان هاي در جريان تکميل و معاملات بااشخاص وابسته بطور کامل رعايت نشده است.
4. بر خلاف استاندارد هاي حسابداري صورت هاي مالي شرکت مهندسي و ساخت فرآوري صنايع غيرآهني مفرغ ساز (نيپک) – شرکت فرعي با صورتهاي مالي گروه تلفيق نشده و صورت هاي مالي شرکت مزبور نيز جهت بررسي به اين موسسه ارائه نشده است.همچنين صورتهاي مالي شرکت فرعي آلياژ کار مبين گستر که دارايي ها و بدهي ها و درآمدهاي آن به ترتيب شامل مبالغ 24.545 ميليون ريال ، 42.452 ميليون ريال و 7.993 ميليون ريال است حسابرسي نشده مي باشد، از طرفي صورت هاي مالي تلفيقي از بابت سرمايه گذاري در شرکت هاي وابسته موضوع يادداشت 1-9 پيوست صورت هاي مالي به روش ارزش ويژه تعديل نشده است. با توجه به مراتب فوق تعيين تعديلات مورد لزوم برصورتهاي مالي ميسر نشده است.
5. سرفصل دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري، پيش پرداخت هاي گروه جمعا به مبلغ 85.160 ميليون ريال شامل اقلام راکد و سنواتي ميباشد که تا تاريخ اين گزارش تسويه نگرديده است. هرچند در مقابل اين اقلام جمعا مبلغ 40.844 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حسابها منظور شده است، ليکن به نظر اين موسسه احتساب ذخيره علاوه بر مبلغ مندرج در صورتهاي مالي ضرورت دارد که با توجه به عدم دسترسي به اطلاعات، تعيين دقيق مبلغ آن براي اين موسسه مقدور نشده است. مضافا سرفصل حسابهاي پرداختني تجاري و غير تجاري هاي گروه جمعا به مبلغ 103.372 ميليون ريال شامل اقلام راکد و سنواتي است که، نحوه تسويه آنها تا تاريخ اين گزارش مشخص نگرديده است.
6. مقايسه مانده مطالبات شرکت فرعي آرياناران (شرکت فرعي) با اقلام مندرج در حسابهاي شرکت ملي صنايع مس ايران نشانگرمغايرتي به مبلغ 20.107 ميليون ريال (عمدتا بابت لاستيک اماني) ميباشد که تاکنون تعيين تکليف نشده است. همچنين مانده حسابهاي دريافتني تجاري و پيش دريافت شرکت مدوار (شرکت فرعي) در پايان دوره مالي مورد گزارش، به ترتيب شامل مبالغي بالغ بر 8.512 ميليون ريال و 31.648 ميليون ريال از بابت مانده حسابهاي فيمابين با شرکت ملي صنايع مس ايران (خريدار عمده محصولات شرکت مدوار) مي باشد که عليرغم آنکه حسابهاي شرکت مورد گزارش در سنوات قبل با سوابق دفتري شرکت مذکور داراي مغايرت بوده اما نسبت به پيگيري و رفع آنان اقدام موثري بعمل نيامده است. لذا تعيين آثار تعديلات احتمالي ناشي از موارد فوق در شرايط حاضر براي اين موسسه مشخص نميباشد.
7. شرکت سرمايه گذاري صنايع مس افق کرمان (شرکت فرعي) در چارچوب قرارداد منعقده با شرکت ملي صنايع مس ايران اقدام به تحويل 891 تن مس قراضه به ارزش 188.060 ميليون ريال نموده و شرکت ملي صنايع مس ايران تحويل آنرا تاييد نموده است، ليکن حسابهاي شرکت فرعي مس افق کرمان از اين بابت تعديل نشده است. بعلت عدم دسترسي به مدارک مثبته انجام آن، تعيين ميزان تعديلات ضروري براي اين موسسه مقدور نگرديده است.مضافا مانده حساب شرکت سرمايه گذاري صنايع مس افق کرمان (شرکت فرعي) با شرکت ملي صنايع مس ايران در تاريخ 31/06/1396 داراي مبلغ 187.481 ميليون ريال مغايرت ميباشدکه اثرات ناشي از رفع مغايرت مذکور بر صورتهاي مالي براي اين موسسه مشخص نيست.
8. در خصوص وضعيت مالياتي شرکتهاي گروه و اصلي موارد ذيل قابل ذکر مي¬باشد. 1-8)به شرح يادداشت شماره 14 همراه صورتهاي مالي از بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده سالهاي 1388 لغايت 1394 شرکت اصلي بر اساس اوراق قطعي مبلغ 940.494 ميليون ريال (شامل 772.368 ميليون ريال جرائم) مطالبه شده که شرکت مبلغ 168.126 ميليون ريال، اصل ماليات مطالبه شده را پرداخت و به استناد بخشنامه بخشودگي جرايم شماره 42-95-200 مورخ 07/07/1395 تقاضاي بخشودگي جرائم را نموده و از بابت آن ذخيره اي در حساب ها منظور نکرده است. به نظر اين موسسه ايجاد ذخيره براي جرائم مطالبه شده ضروري است ليکن تعيين دقيق آن منوط به اظهار نظر اداره امور مالياتي مي باشد. 2-8)بابت ماليات عملکرد ، ماليات و عوارض ارزش افزوده ، ماليات هاي تکليفي و حقوق و جرائم موضوع ماده 169 مکرر قانون ماليات هاي مستقيم از شرکت هاي فرعي به ترتيب مبالغ 28.942 ميليون ريال ، 61.930 ميليون ريال ، 52.074 ميليون ريال و 15.056 ميليون ريال (جمعا 158.002 ميليون ريال) مطالبه شده است که از اين بابت صرفا مبلغ 48.536 ميليون ريال ذخيره در صورت هاي مالي شرکتهاي گروه منظور و بابت مابقي آن که بالغ بر مبلغ 109.466 ميليون ريال مي باشد، به دليل اعتراض ذخيره اي منظور نشده است . به نظر اين موسسه از بابت مابقي ماليات و عوارض مطالبه شده احتساب ذخيره در حساب ها و صورت هاي مالي ضروري خواهد داشت ولي مبلغ دقيق آن بعد از اعلام نظر سازمان امور مالياتي مشخص خواهد شد.

9. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي (3) الي (5) ، (7) و (8) و همچنين به استثناي آثار تعديلات احتمالي که در صورت نبود محدوديت¬ مندرج در بند (6) ضرورت مي يافت، اين موسسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

10. داراييهاي ثابت مشهود و موجودي مواد و کالاي گروه به شرح يادداشت 11 و 6 از پوشش بيمه اي کافي برخوردار نمي باشد.
11. به شرح يادداشت 7 پيوست صورتهاي مالي، برخي از پروژه هاي گروه و شرکت اصلي راکد و فاقد فعاليت ميباشد. لذا نظر هيئت مديره را به اتخاذ تدابير لازم در اين زمينه جلب مي نمايد.
12. شرکت حکيم مس از سيستم مناسبي در تهيه بهاي تمام شده کالاي فروش رفته و خدمات ارائه شده بابت تفکيک داروهاي فروش رفته و مصرفي استفاده نمي نمايد. بطوريکه فروش محصولات دارويي با زيان همراه مي باشد.
13. عملکرد شرکتهاي ارفع سازان، مدوار، امرتات، صنايع مس افق کرمان و آلياژ کار مبين گستر، در دوره مورد گزارش منجر به زيان گرديده است لذا نظر هيئت مديره را به بازنگري و تعريف فعاليتهاي سود آور جلب مي نمايد.

14. اقدامات حقوقي شرکت مدوار عليه برخي از مديران اسبق و کارشناسان سابق به دليل برداشت غيرقانوني وجوه فروش مسباره و اقدامات خارج از ضوابط و موضوع قانوني فعاليت شرکت در جريان ميباشد.لازم به ذکر است که مبلغ 1.955 ميليون ريال در سنوات قبل از سوي برخي از متهمان به حساب شرکت واريز گرديده است.
15. سرفصل داراييهاي ثابت مشهود (ماشين آلات) شرکت آلياژ کار اصفهان (سهامي عام) شامل بهاي تمام شده خط تبديل شمش به ميلگرد، حدودا به مبلغ 6.500 ميليون ريال مي باشد که تاکنون اقدامي جهت راه اندازي يا تعيين تکليف خط توليد فوق صورت نپذيرفته است.
16. اسناد مالکيت 15 باب ساختمان انتقالي از شرکتهاي مسباره و مسينان گستر کرمان به شرکت مدوار جهت بررسي ارائه نگرديده است. همچنين از بابت نقل و انتقال اسناد مالکيت يک قطعه زمين و 8 دستگاه وسايل نقليه انتقالي از شرکتهاي مذکور، تاکنون اقدامي صورت نگرفته است، مضافا اسناد مالکيت 3 باب ساختمان و 8 دستگاه وسايل نقليه مورد استفاده شرکت، تاکنون ارائه نگرديده است.
17. طي سال مورد گزارش عمده عمليات اجرايي و درآمدهاي شرکت عمران گستران آذين کوير (سهامي خاص) از محل انعقاد قرارداد (مديريت پيمان) با شرکت سرمايه گذاري مس سرچشمه (شرکت اصلي) بوده است. گسترش فعاليت و عمليات شرکت با سايرين منجر به اطمينان بخشي نسبت به تداوم فعاليت شرکت خواهد بود.
18. در شرکت عمران گستران آذين کوير (سهامي خاص) خريد زمين و ساختمان از شرکتهاي سرمايه گذاري مسکن جنوب و عمراني و ساختماني مسکن سازان کرمان و اداره کل راه و شهرسازي کرمان، جهت داراييهاي ثابت مشهود و سرمايه گذاري در املاک به ترتيب به مبالغ 10.1 ميليارد ريال، 3 ميليارد ريال و 1.5 ميليارد ريال مي باشد. تا تاريخ تهيه اين گزارش اسناد مالکيت املاک خريداري شده بنام شرکت منتقل نگرديده است.

19. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد متعددي از جمله موارد مشروحه ذيل رعايت نشده است . •افشاي به موقع صورت هاي مالي حسابرسي شده و حسابرسي نشده ميان دوره اي موضوع بند 3 و 5 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات •عدم افشاي صورتهاي مالي حسابرسي شده دوره مالي 6 ماهه و ساليانه شرکتهاي گروه موضوع بند 4 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات •عدم رعايت ماده 5 دستورالعمل انضباطي در خصوص پرداخت سود تقسيم شده ظرف مهلت قانوني (مندرج در ماده 240 قانون تجارت) •عدم تعيين نمايندگان هيئت مديره شرکت در جلسه مورخ 24/04/1396 مجمع عمومي عادي ساليانه

18دی1396
لازم به ذکر مي باشد که در قسمت فرمها اطلاعات ترازنامه و صورتهاي سود و زيان و جريان وجه نقد گروه درج گرديده است.
موسسه حسابرسي احراز ارقام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه احراز ارقام Mohammad Hossein Farzi [Sign] 1396/10/19 19:36:37
شريک موسسه احراز ارقام Hooshang Alizadeh [Sign] 1396/10/19 19:40:14
مدير موسسه احراز ارقام Habib Jahangoshay Rezaei [Sign] 1396/10/19 20:08:02