icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
کاشي پارس  
سرمایه ثبت شده:
87,750
نماد:
کپارس
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
499312
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره کاشي پارس

1. 1- ترازنامه شرکت کاشي پارس(سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي‌شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نگرديده است : 4-1- به شرح مندرج در يادداشت 2-14 توضيحي صورتهاي مالي ، سرفصل تسهيلات مالي شامل مبلغ 24 ميليارد ريال ذخيره ، بابت مابه التفاوت نرخ ارز تسهيلات دريافتي در سنوات قبل جهت خريد ماشين آلات از بانک ملت و جرائم مربوط مي باشد که از سوي بانک مطالبه گرديده، ليکن تا تاريخ اين گزارش ، به دليل نامشخص بودن نحوه تسويه بدهيهاي ارزي در ارتباط با قانون حمايت از توليد داخلي و بخشنامه هاي بانک مرکزي ، توافق نهايي با بانک مزبور در اين خصوص صورت نگرفته و نحوه تسويه و نيز تعديلات مورد نياز احتمالي از اين بابت مشخص نشده است .
4. 4-2- با توجه به يادداشت توضيحي 2-20 صورتهاي مالي، سرفصل درآمدهاي عملياتي شامل مبلغ 98/3 ميليارد ريال فروش صادراتي مي‌باشد که صورتحسابهاي مربوط ، طبق قرارداد به صورت ريالي صادر و وجوه آن نيز به ريال دريافت گرديده است. ليکن پروانه سبز گمرکي به نام واحد مورد رسيدگي بوده و از معافيت مالياتي نيز برخوردار مي باشد.

5. 5- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ، به شرح زير رعايت نشده است : - مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات ، مبني بر ارائه صورتجلسه مجمع عمومي سالانه حداکثر ظرف 10روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها و افشاي صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف يک هفته پس از ثبت نزد مرجع ثبت شرکتها . - مفاد ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات ، مبني بر افشاي فوري هر گونه تغيير در ترکيب اعضاي هيئت مديره . - مفاد ماده 10 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار و موضوع نامه شماره1450/182 مورخ1395/05/17 سازمان بورس و اوراق بهادار ، در خصوص رعايت حداقل سرمايه ثبت شده . - مفاد ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات و تصويب معاملات با اشخاص وابسته ، در خصوص انجام معاملات بدون اجازه از هيئت مديره .
6. 6- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . بر اساس چک ليست تکميل شده ، بندهاي 7 ، 26، 27 الي 29 ، 42 ، 52 و 56 چک ليست (شامل تشکيل کميته حسابرسي، شناسايي و ارزيابي ريسکهاي شرکت، تدوين آئين نامه استفاده از سيستمهاي کامپيوتري و شناسايي ريسکهاي فنآوري اطلاعات و تعيين حسابرس داخلي) که مي تواند تاثير با اهميتي بر صورتهاي مالي داشته باشد ، رعايت نشده و يا به نحو مطلوب اجرا نگرديده است.

07آبان1396
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Mohammad Pashaei [Sign]8916921396/08/13 15:02:24
مدير فني موسسه مفيد راهبر Gholam Abbas Karimi [Sign]8311951396/08/13 15:06:25
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101396/08/13 15:16:18