اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت پتروشيمي خوزستان (سهامي¬عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 28 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. نتيجه¬گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 4 و 5 زير مشروط نگرديده است: عملکرد شرکت طي سنوات مالي اخير همواره منجر به زيان ناخالص، عملياتي و خالص شده، به گونه¬اي که زيان انباشته در تاريخ ترازنامه مورد گزارش به ميزان 20 برابر سرمايه ثبت و پرداخت شده شرکت بوده است. همچنين بدهي¬هاي جاري جمعا به مبلغ 310ر195ر4 ميليون ريال از دارايي¬هاي جاري فزوني يافته (نسبت جاري معادل 28درصد) که اين امر عمدتا متاثراز مبلغ 964ر139ر4 ميليون ريال مانده بدهي معوق به شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس (سهامدار عمده) بابت خريد خوراک و عمدتا نقل از سنوات مالي قبل مي¬باشد. عليرغم توضيحات مندرج در يادداشت 28 همراه صورت¬هاي مالي در خصوص وضعيت شرکت و اقدامات انجام شده جهت خروج از اين شرايط، موارد مذکور نشان دهنده وجود ابهامي با اهميت است که نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد مي¬کند. لذا اين موسسه نظر هيئت مديره محترم را به مفاده ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت، تصميم¬گيري و برنامه¬ريزي مناسب به منظور گسترش فعاليت¬هاي سودآور و اصلاح ساختار مالي و همچنين امکان افزايش سرمايه از محل مطالبات حال شده سهامداران، جلب مي¬نمايد.
5. به شرح يادداشت توضيحي 23 همراه صورت¬هاي مالي، اعتراض شرکت نسبت به ماليات و عوارض آلايندگي و ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سال مالي 1392 به ترتيب به مبالغ 500ر48 و 882ر27 ميليون ريال، تاکنون به نتيجه قطعي نرسيده است. همچنين با توجه به عدم انعقاد قرارداد يا توافقنامه¬اي با شرکت پتروشيمي بندرامام، زمانبندي پرداخت و تعهدات احتمالي ناشي از احتساب سود و کارمزد تضمين شده نسبت به مبلغ 894ر298ر4 ميليون ريال مندرج در سرفصل تسهيلات مالي دريافتي بلندمدت، مشخص نميباشد.

6. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفندماه 1395 ، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد بررسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 11 خردادماه 1396 آن موسسه، نسبت به صورت¬هاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.

7. سرفصل دريافتني¬هاي تجاري و غيرتجاري (موضوع يادداشت 4 همراه صورت¬هاي مالي)، شامل مبلغ 576ر12 ميليون ريال مطالبات معوق و راکد از شرکت ها و اشخاص مي¬باشد که تا کنون تعيين تکليف نگرديده است.
8. سرفصل موجودي مواد و کالا (موضوع يادداشت 1-2-5 همراه صورت¬هاي مالي)، شامل مبلغ 554ر74 ميليون ريال موجودي استن خريداري شده در سنوات قبل مي¬باشد که به دليل تعطيلي واحد بيس فنل و وارد نمودن خوراک توليدي آن واحد جهت مصرف واحد پلي¬کربنات، با تحميل هزينه اجاره محل به شرکت در مخازن پايانه¬هاي پتروشيمي نگهداري مي¬شود که تاکنون تعيين تکليف نشده است.
9. تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 16 خردادماه 1396 سهامداران ، نسبت به بندهاي 4 و5 گزارش و همچنين موضوع پرونده دعوي حقوقي شرکت نوي والسيناي ايتاليا، به نتيجه قطعي نرسيده است.