اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت فرآورش بندر امام (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن را براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1تا 21 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.1. 1-ترازنامه شرکت فرآورش بندر امام (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن را براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1تا 21 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.1. 1-ترازنامه شرکت فرآورش بندر امام (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن را براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1تا 21 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3-براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-مطابق يادداشت توضيحي شماره 3-19 صورتهاي مالي، عملکرد شرکت از ابتداي سال 1386 لغايت پايان سال 1391 توسط سازمان تأمين اجتماعي حسابرسي بيمه شده است، که منجر به صدور برگ مطالبه به مبلغ 116 ميليارد ريال گرديده و شرکت با عنايت به وجود مفاصا حساب از پيمانکاران و سپرده بيمه، نسبت به آن اعتراض نموده است، مضافا اينکه عملکرد سال 1395 نيز توسط سازمان تأمين اجتماعي رسيدگي نشده است. اظهارنظر در اين خصوص منوط به اظهار نظر نهايي سازمان تأمين اجتماعي مي باشد.
5. 5-مطابق يادداشت توضيحي شماره 2-4-4 صورتهاي مالي، مبلغ 13,214 ميليون ريال ماليات و عوارض ارزش افزوده قابل دريافت از اداره امور مالياتي منعکس شده است، با توجه به قرار گرفتن شرکت در منطقه ويژه اقتصادي و معاف بودن خدمات ارائه شده قابليت دريافت مبلغ مذکور مشخص نمي باشد. همچنين عملکرد شرکت از بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده از نيمه دوم سال 1387 لغايت پايان سال 1394 توسط اداره ي امور مالياتي رسيدگي شده است، که منجر به صدور برگ مطالبه به مبلغ 40,575 ميليون ريال گرديده که مورد اعتراض شرکت واقع گرديده است. همچنين عملکرد سال 1395 مورد رسيدگي واقع نگرديده است. اظهارنظر در اين خصوص منوط به رسيدگي و اظهار نظر نهايي اداره امور مالياتي مي باشد.
6. 6-طبق يادداشت توضيحي شماره 9 صورتهاي مالي، از بابت ماليات عملکرد سال مالي 1394 برگ تشخيص مالياتي به مبلغ 41,422 ميليون ريال صادر و به شرکت ابلاغ شده که شرکت نسبت به آن اعتراض نموده و از اين بابت مبلغ 32,255 ميليون ريال ذخيره در حسابها منظور نموده است، طبق نتيجه اجراي قرار رسيدگي، ماليات عملکرد سال مذکور مبلغ 33,376 ميليون ريال تعيين شده است. مضافا اينکه عملکرد سال 1395 نيز توسط اداره امور مالياتي رسيدگي نشده و از بابت عملکرد دوره مياني مورد گزارش نيز مبلغ 4,104 ميليون ريال ذخيره ماليات منظور شده است. اظهارنظر در اين خصوص منوط به اظهارنظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد. نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي تأکيد بر مطلب خاص مشروط نشده است.