icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
ورق خودروي چهارمحال وبختياري
سرمایه ثبت شده:
1,893,550
نماد:
فولاد10
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره ورق خودروي چهارمحال وبختياري

1. ترازنامه شرکت ورق خودرو چهار محال وبختياري در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ،‌ همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست،‌ مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه،‌ بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. اهم موارد قابل ذکر در خصوص داراييهاي ثابت مشهود به شرح زيرمي باشد : 3-1- به شرح مندرج در يادداشت 2-9 صورتهاي مالي، داراييهاي در جريان تکميل به مبلغ 144ر52 ميليون ريال (نقل از سنوات قبل) مربوط به بهاي تمام شده احداث دارايي هاي ثابت است که توسط شرکت از سنوات قبل مورد بهره برداري قرار گرفته است . ليکن از تاريخ بهره برداري به حساب داراييهاي ثابت مربوط انتقال نيافته و استهلاک از اين بابت در حسابها منظور نشده است. در صورت اصلاح حسابها، حساب داراييهاي در جريان تکميل به مبلغ فوق کاهش و داراييهاي ثابت مرتبط با موضوعات مذکور حسب مورد ايجاد ويا افزايش خواهد يافت . مضافا بدليل عدم دسترسي به اطلاعات ومدارک لازم، تعيين آثار مالي ناشي از احتساب استهلاک سنوات مذکور و دوره مالي مورد گزارش براي اين موسسه ميسر نگرديده است. 3-2-به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 3-9 صورتهاي مالي ، پيش پرداختهاي سرمايه اي شامل مبلغ 000ر60 ميليون ريال وجوه پرداختي به شرکت ايريتک بابت حل وفصل دعاوي مطروحه توسط آن شرکت (مطابق صورت جلسه مشترک شماره 11) در سال مالي قبل مي باشد. ليکن عليرغم بهره برداري از داراييهاي ايجادشده در سنوات قبل، بدليل عدم ارائه صورت وضعيت نهايي توسط آن شرکت ، مبلغ مذکور به حساب داراييهاي مربوطه منتقل نشده است. با توجه به موارد فوق، تعيين آثار مالي ناشي از تصفيه حساب نهايي با شرکت ايريتک وايجاد استهلاک انباشته متاثر از آن، براي اين موسسه مقدور نمي باشد .

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 5-9 صورتهاي مالي، بخشي از داراييهاي مورد استفاده شرکت شامل اراضي کارخانه و تاسيسات زيربنايي (آب و برق)، جاده ، فضاي سبز و حق الامتيازها،از محل بودجه طرحهاي عمراني دولت ايجاد گرديده،ليکن بدليل عدم ارائه اسناد ومدارک مربوطه توسط دستگاه ذيربط و نا مشخص بودن وضعيت مالکيت آنها ونحوه اجراي مفاد مواد 32و33 قانون برنامه و بودجه ، ثبتي بابت داراييهاي مذکور وهزينه هاي استفاده از آنها در دفاتر شرکت صورت نگرفته است. لذا تعيين آثار مالي ناشي از موارد مذکور ونيز تعيين تکليف مبلغ 417ر41 ميليون ريال مندرج در يادداشت توضيحي 10 صورتهاي مالي، همچنان منوط به حل وفصل موضوع فوق از طريق دستگاه اجرايي ذيربط مي باشد.
6. به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 1-3-28 صورتهاي مالي، دفاتر شرکت براي سنوات 1383لغايت 1392 توسط حسابرسان سازمان تامين اجتماعي مورد حسابرسي بيمه اي قرار گرفته ومنجر به صدور برگ اعلام بدهي به مبلغ 420ر65ميليون ريال گرديده است. ليکن به لحاظ اعتراض شرکت از اين بابت ذخيره اي در حسابها منظور نشده و تعيين بدهي قطعي موکول به اظهارنظر سازمان تامين اجتماعي مي باشد.
7. موجوديهاي مواد کالا در پايان دوره مالي از پوشش بيمه اي کافي برخوردار نمي‌باشد.

8. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه‌ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته و مواردي که بر اساس قوانين و مقررات ياد شده، انجام آنها بر عهده شرکت و در شرايط حاضر امکان پذير بوده، رعايت گرديده است. در خصوص ساير موارد مرتبط با قانون مزبور، به دليل آماده نبودن زير ساختهاي مربوط که ايجاد آنها بر عهده مراجع قانوني ذيربط مي باشد و عمدتا شامل سامانه هاي احراز هويت اشخاص و جمع آوري اطلاعات آنان و تکميل نبودن ارتباط اين سامانه ها با پايگاه هاي پيش بيني شده در قانون بوده، شرايط لازم براي اجراي کامل آنها و اعمال نظارت و کنترل رعايت اين بخش از قانون، امکان پذير نشده است.

17آبان1396
موسسه حسابرسي رازدار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه رازدار "Mahmoud Langari [Sign] "8006841396/08/30 17:45:43
شريک موسسه رازدار "Mohammad Ali Salehi Tajrishi [Sign] "8004751396/08/30 17:49:23
مدير موسسه رازدار Mohammad Javad Saffar Soflaei [Sign]8004881396/08/30 18:31:04