اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. ترازنامه هاي تلفيقي گروه و شرکت گروه صنعتي پاکشو (سهامي عام) – ("شرکت اصلي") در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. در ارتباط با وضعيت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده شرکت اصلي و شرکت هاي فرعي به شرح يادداشت توضيحي 8-1-12 صورتهاي مالي پيوست، موارد زير قابل ذکر مي باشد: الف- دفاتر شرکت اصلي در خصوص ماليات و عوارض بر ارزش افزوده، از سال 1390 لغايت 1394 مورد رسيدگي قرار گرفته ليکن برگ هاي مطالبه مربوطه تاکنون صادر نشده است. ضمنا" دفاتر شرکت براي سال مالي 1395 در اين ارتباط تاکنون رسيدگي نشده است. ب- طبق برگ هاي قطعي ماليات و عوارض بر ارزش افزوده صادره جهت سالهاي مالي 1391 لغايت 1393 شرکت پاکان پلاستکار (شرکت فرعي) جمعا مبلغ 9.649 ميليون ريال جريمه تاخير توسط مقامات مالياتي مورد مطالبه قرار گرفته است. شرکت مذکور نسبت به جريمه مطالبه شده درخواست ۱۰۰ درصد بخشودگي نموده که نتيجه آن تاکنون نهايي نشده است. هرگونه بدهي احتمالي درخصوص موارد فوق موکول به رسيدگي، صدور برگ مطالبه و يا اعلام نظر توسط مقامات مالياتي مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. صورتهاي مالي دوره مالي شش ماهه منتهي به 31/06/1395 و سال مالي منتهي به 30/12/1395 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد رسيدگي قرار گرفته و در گزارش هاي بررسي اجمالي و حسابرسي مربوطه به ترتيب به تاريخ هاي 15/09/1395 و 18/04/1396 نظر مقبول اظهار شده است.

6. 6- در ارتباط با رعايت مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار مطالب زير را به استحضار مي رساند: الف- مفاد بندهاي 3، 5، 6، 7و 10 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي پذيرفته شده در بورس به ترتيب درخصوص افشاي بموقع صورتهاي مالي ميان دوره اي 3 ماهه حسابرسي نشده، صورهاي مالي سالانه حسابرسي نشده، برنامه هاي آتي مديريت و پيش بيني عملکرد سالانه شرکت اصلي و تلفيقي گروه، پيش بيني عملکرد سالانه شرکت اصلي و تلفيقي گروه براساس عملکرد واقعي 3 ماهه و ارائه صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي شده منتهي به 31/06/1396 شرکت هاي فرعي، رعايت نشده است. همچنين گزارشات فعاليت ماهانه در مواردي با تأخير ارسال شده است. ب- مفاد ماده 10 دستورالعمل فوق الذکر مبني بر تسليم صورتجلسه مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 28/04/1396 به مرجع ثبت شرکت ها ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع، رعايت نشده است.