icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
شرکت تحقيق و توسعه صنعت سيمان (سهامي خاص)
سرمایه ثبت شده:
7,000
نماد:
سفارس27
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام شرکت تحقيق و توسعه صنعت سيمان (سهامي خاص)

1. 1- صورتهاي مالي شرکت تحقيق و توسعه صنعت سيمان ‌(سهامي خاص) شامل ترازنامه‌ به تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است، اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3- مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده، طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت صورت هاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش ‌کند.

4. 4-به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا وضعيت مالي شرکت تحقيق و توسعه صنعت سيمان (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5- با عنايت به يادداشتهاي توضيحي 2-1-6 و 1-7 صورتهاي مالي مانده حسابهاي دريافتني شامل مبلغ 319 ميليون ريال اقلام انتقالي از سال 1393 بوده که پيگيري وصول آنها به نتيجه¬نهايي منجر نشده همچنين شرکت سيمان تهران به موجب پاسخ تاييديه واصله مبلغ 679 ميليون ريال از مانده بدهي خود مربوط به صورتحسابهاي ارسالي را در دست بررسي ذکر نموده ضمن آنکه فهرست کاملي از قبوض مالياتي اخذ و تحويل شده به سازمان امور مالياتي به اين موسسه ارائه نشده است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بند 5 بالا مشروط نشده است.

6. مفاد مواد 128 و 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص اعلام نام، مشخصات و حدود اختيارات مديرعامل جهت درج در روزنامه رسمي و پرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي ظرف موعد مقرر قانوني رعايت نشده است
7. 7- علاوه بر مورد مندرج در بند 6 بالا تا تاريخ تنظيم اين گزارش، در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام مورخ 6/2/1395 مبني بر اخذ سند مالکيت زمين خريداري و ايجاد بانک اطلاعاتي جهت نگهداري اطلاعات طرف حساب ها، اقدامات انجام شده به نتيجه قطعي منجر نگرديده است.
8. 8- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-25 صورت هاي مالي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت¬مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به اسناد و مدارک ارائه شده، معاملات رديف يک تا 5 يادداشت مذکور به طور کلي طي صورتجلسه هيأت مديره مورخ 23 فروردين ماه 1396، با کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري انجام شده مضافا با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اين که معاملات فوق خارج از روال عادي عمليات شرکت انجام شده باشد، جلب نشده است.
9. 9- گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مالي مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده ازجانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. 10- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين‌نامه‌ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک‌ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص با عنايت به بند 7 اين گزارش، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نگرديده است.
11. 11- با عنايت به يادداشتهاي توضيحي 2-18 و 4-23 صورتهاي مالي، از برخي حق الزحمه هاي پرداخت شده کسور بيمه کسر نشده يا تاييديه عدم شموليت بيمه نسبت به آنها از سازمان تامين اجتماعي اخذ نشده است. مضافا آئين نامه معاملات شرکت مصوب سنوات قبل بوده و متناسب با تغيير شرايط اقتصادي و اجتماعي سنوات اخير به روز نگرديده است.

04اردیبهشت1396
موسسه حسابرسي رهنمودگران کاردان
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه رهنمودگران کاردان Hashem Moghaddamian [Sign]8007561396/06/11 11:00:00
مدير موسسه رهنمودگران کاردان Rasoul Angabini [Sign]8000961396/06/11 11:02:25