اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت داده پردازان تدبير سرمايه (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد 1396 و صورت هاي سود و زيان و صورت جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي (يک) تا (بيست وچهار) پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي مياندوره¬اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه، به استثناء محدوديت مندرج در بند (سه) اين گزارش، براساس"استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. در طي دوره مالي مورد بررسي و به موجب تصميمات هيات مديره، کليه امکانات و متعلقات مربوط به (Source) نرم افزار گزارش ساز مديريت نرم افزار(تلفيق) به بهاي تمام شده 9,591 ميليون ريال منعکس تحت سرفصل دارايي هاي نامشهود (يادداشت توضيحي 1-3-7 پيوست صورت هاي مالي) به شرکت همگروه و وابسته داتيس آرين قشم(سهامي خاص) منتقل و از اين بابت مبلغ 5,000 ميليون ريال بابت ثمن معامله اخذ و تحت سرفصل پيش دريافت ها ثبت و انعکاس يافته، در حالي که تاکنون و در غياب توافقات قطعي فيمابين، ثبتي بابت خروج و واگذاري دارايي مزبور در دفاتر شرکت صورت نپذيرفته است. تحت اين شرايط و در غياب گزارش کارشناس رسمي و خبره اين موضوع و هرگونه توافقات کتبي و مورد تاييد طرفين، تعيين تعديلات مورد لزوم که در صورت ارائه مستندات لازم بر حساب هاي مرتبط و صورت هاي مالي مورد بررسي ضرورت مي¬يافت، امکانپذير نگرديده است.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناء آثار احتمالي موارد مندرج در بند (سه) فوق، اين موسسه به موارد ديگري که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. در طي دوره مالي مورد رسيدگي، عمده فعاليت‌هاي شرکت کماکان معطوف به ماموريت هاي اساسنامه اي و توليد نرم‌افزارهاي جامع سرمايه‌گذاري بوده درحاليکه سود مورد انتظار مديريت از محل سرمايه‌گذاري‌هاي انجام‌شده (نرم افزار جامع کارگزاري)، تا تاريخ اين گزارش محقق نشده و درآمدزايي ديگر دارايي هاي مولد شرکت نيز با ابهام همراه بوده است. با توجه به مراتب فوق، اظهارنظر نسبت به بازيافت کامل مخارج انجام شده تحت سرفصل دارايي‌هاي نامشهود منوط به بازاريابي و تعيين استراتژي‌ و راهکارهاي جديد جهت فروش نرم‌افزارهاي فوق خواهد بود(يادداشت توضيحي 3-7 پيوست صورت‌هاي مالي).
6. به موجب يادداشت توضيحي(2-5)پيوست صورت هاي مالي، تاکنون وديعه اجاره دفتر قبلي شرکت به مبلغ 550 ميليون ريال، عليرغم تخليه ساختمان مزبور و به دليل عدم اخذ مفاصاحساب بيمه قرارداد مزبور، به شرکت مورد رسيدگي مسترد نگرديده است.
7. به موجب يادداشت توضيحي(هشت)پيوست صورت هاي مالي، دارايي هاي ثابت مشهود شرکت در تاريخ ترازنامه فاقد پوشش بيمه اي در مقابل مخاطرات احتمالي مي باشد.
8. به شرح توضيحات مندرج در يادداشت (6-9)پيوست صورت هاي مالي، دفاتر شرکت تاکنون بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده مورد رسيدگي مقامات مالياتي قرار نگرفته است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي (پنج) الي (هشت) فوق، مشروط نشده است.

9. در اجراي دستورالعمل رعايت قانون ارتقاء سلامت اداري و ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي، مفاد قانون مزبور و آيين نامه و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناء عدم تعيين شخص و معرفي مسئول مبارزه با پولشويي، درج کد و شماره ملي در کليه اوراق مالي و برنامه هاي آموزشي مستمر به ويژه در رابطه با شناسايي ارباب رجوع، اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.