1. ترازنامه شرکت نسيم سلامت خاتم (سهامي خاص) – قبل از بهره برداري در تاريخ 31 شهريور1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي (يک) تا (هجده) پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است.
مسئوليت صورت هاي مالي مياندوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه، براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. حدود و دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي نمايد.
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلـوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد ننموده است.
|
4. تا تاريخ اين گزارش، اقدامات مديريت در رابطه با انعقاد قرارداد و تکميل تشريفات انتقال مالکيت زمين به نام شرکت مورد گزارش به نتيجه قطعي نرسيده است. همچنين، دارايي هاي ثابت مشهود شرکت از پوشش بيمه اي برخوردار نبوده است (يادداشت هاي توضيحي 2-8 و 3-8 پيوست صورت هاي مالي). 5. به شرح توضيحات مندرج در يادداشت (5-9) و (1-18) پيوست صورت هاي مالي، دفاتر قانوني شرکت از بدو تاسيس تاکنون، توسط مقامات مالياتي و حسابرسان سازمان تامين اجتماعي بابت ماليات عملکرد و ماليات و عوارض بر ارزش افزوده و همچنين بيمه قراردادها رسيدگي نشده است.
نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي (چهار) و (پنج) فوق، تعديل نشده است.
|
6. در اجراي دستورالعمل رعايت قانون ارتقاء سلامت اداري و ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي، مفاد قانون مزبور و آيين نامه و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناء مفاد مواد 10 و 21 دستورالعمل مبني بر تعيين شخص مسئول يا واحد ذيربط با "مبارزه با پولشويي" و اجراء برنامه هاي آموزشي مستمر در مورد چگونگي شناسايي ارباب رجوع توسط کارکنان، اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
|