اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت تجارت بين الملل ميلاد پارس زيگورات ( سهامي خاص ) در تاريخ 31 خرداد ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 19 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليل و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. .شرکت طي دوره مورد گزارش اقدام به دريافت تسهيلات مالي به ميزان 1.500 ميليارد ريال از بانک آينده با سود سالانه با نرخ 28 درصد نموده، تسهيلات مالي مزبور به شرکت گروه سرمايه گذاري ميراث فرهنگي و گردشگري ايران (سمگا) انتقال يافته، بنابراين اين امر منجر به تحميل زيان به همان ميزان به شرکت گرديده، با توجه به وضعيت دارايي ها و بدهي شرکت، تحمل چنين هزينه اي توسط اين شرکت امکان پذير نبوده و اين رويداد نشان دهنده وجود ابهام اساسي در تداوم فعاليت است و لذا ممکن است شرکت قادر به بازيافت دارايي ها و تسويه بدهيها و در روال عادي فعاليت تجاري خود نباشد.

4. به قرار مندرج در يادداشت توضيحي 1-6 شامل مبلغ 145.232 ميليون ريال بابت خريد سهام شرکت بانک گردشگري پرداخت گرديده که بخشي از سهام خريداري شده به ميزان 72.557.700 سهم آن بنام شرکت منتقل نگرديده و از بابت مخارج نقل و انتقال سهام نيز ثبتي در حسابها به عمل نيامده است. با توجه به مراتب فوق و با عنايت به اينکه معامله سهام مذکور مي بايست فقط از طريق بورس و بازارهاي خارج از بورس داراي مجوز انجام پذيرد معامله مذکور از وجاهت قانوني برخوردار نمي باشد. لذا اعمال تعديلاتي از اين بابت در حسابها ضروري است.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به دليل نامشخص بودن پيامدهاي ناشي از رفع ابهام اساسي مندرج در بند 3 و در نتيجه عدم امکان تعيين آثار آن بر صورت مالي ميان دوره اي ، نتيجه گيري نسبت به صورت مالي ياد شده ، امکان پذير نيست.

6. زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بيش از 3/1 برابر سرمايه آن است. لذا نظر اعضا هيئت مديره شرکت را در خصوص اتخاذ تدابيري به منظور اصلاح ساختار مالي جلب مي نمايد. همچنين طي دوره مورد گزارش قرارداد مشارکتي با سهامدار اصلي منعقد گرديده که به موجب آن به ازاي استفاده از 1.500 ميليارد ريال تسهيلات واگذار شده توسط شرکت، سالانه مبلغ 75 ميليون ريال سود دريافت مي نمايد که رعايت صرفه و صلاح شرکت در اين قرارداد براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
7. به شرح يادداشت توضيحي 1-2-1 مفاد بند هـ ماده 99 قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه اقتصادي جمهوري اسلامي ايران نسبت به ثبت شرکت نزد سازمان بورس و اوراق بهادار رعايت نشده است.