اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت هاي مالي شرکت فرآورده هاي سيمان شرق ( سهامي عام ) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 مردادماه 1400 و صورت هاي سود و زيان، و تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 38 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتارحرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت درصورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده درصورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي بمنظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي،کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورت هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت فرآورده هاي سيمان شرق ( سهامي عام ) در تاريخ 31 مردادماه 1400 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5-توجه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام را به موضوعات مندرج در يادداشت هاي توضيحي 3-1-28 و 2-29 به ترتيب در رابطه با نامشخص بودن نتيجه اعتراض شرکت به ماليات و عوارض ارزش افزوده سال 1397 و نيز وضعيت رسيدگي به ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 31 مرداد 1398 جلب مي نمايد. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند، تعديل نشده است.

6. 6-پيگيري شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 30 مهر 1399 صاحبان سهام درخصوص تعيين تکليف حسابهاي سنواتي به نتيجه نهايي نرسيده است.
7. 7-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-35 صورت هاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هئيت مديره شرکت در جريان رسيدگي ها به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري، رعايت شده است. معاملات مزبور براساس روابط في مابين انجام گرفته است.
8. 8-گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
9. 9-درخصوص ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، موارد ذيل ارائه مي گردد: -افشاء صورت هاي مالي سالانه و ميان دوره اي حسابرسي نشده بلافاصله پس از تائيد هيئت مديره و معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت با تأخير انجام شده است. -ارائه با تأخير نسخه اي از صورتجلسه مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 30 مهر 1399 پس از تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها و عدم افشاء آن.
10. 10-شرکت از جمله اشخاص مشمول قوانين مبارزه با پولشويي و مبارزه با تامين مالي تروريسم ( هر دو مصوب سال 1397) و آئين نامه هاي اجرائي مربوط ( به ترتيب مصوب سال 1398 و سال 1396) است. اقدامات شرکت در راستاي رعايت قوانين مذکور، در محدوده تکاليف مندرج در آئين نامه اجرائي مصوب سال 1388 قانون مبارزه با پولشويي (مصوب سال 1386) بوده است.