اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت طراحي مهندسي و تامين قطعات ايران خودرو قشم (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-به استثناي محدوديت هاي مندرج در بندهاي 3و4، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3-سرفصل ذخاير موضوع يادداشت توضيحي 13 صورتهاي مالي به مبلغ 112ر16 ميليون ريال بابت حقوق و عوارض گمرگي قطعات خودرو متعلق به شرکت ايران خودرو مي باشد که از سوي اداره گمرک قشم مطالبه شده و به طرفيت حسابهاي دريافتني (ايران‌خودرو) در حسابها منعکس شده، ليکن مدارک و مستندات مربوط به ضرورت ثبت آن در حسابهاي شرکت جهت اعمال رسيدگي‌هاي لازم به اين موسسه ارائه نشده است. لذا اظهار نظر درخصوص صحت ثبت فوق، براي اين موسسه امکانپذير نشده است.
4. 4-طي‌ دوره مورد گزارش از بابت خدمات ترخيص کالاي شرکت‌هاي ساپکو و ايران خودرو، درآمد ارائه خدمات شناسايي نشده و هيچگونه توافق‌نامه و يا قراردادي در خصوص نحوه ارائه خدمات به شرکت‌هاي مذکور و حق الزحمه آن ارائه نگرديده است. به دليل عدم دسترسي به مدارک و مستندات لازم، تعيين آثار مالي آن بر صورتهاي مالي، براي اين موسسه امکانپذير نشده است.

5. 5- براساس بررسي اجمالي انجام شده به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3 و 4 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.

6. 6-صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفند ماه 1395 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 26 فروردين ماه 1396 نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر " مقبول " اظهار شده است.

7. 7-مدارک و مستندات مربوط به پوشش بيمه‌اي ساختمان و اثاثه طي دوره مالي مورد گزارش جهت اعمال رسيدگي‌هاي لازم ، به اين موسسه ارائه نشده است.
8. 8-معاملات انجام شده طي دوره مورد گزارش موضوع يادداشت 1-26 همراه صورتهاي مالي از مصاديق معاملات با اشخاص وابسته بوده و در چارچوب روابط خاص في مابين اشخاص وابسته صورت پذيرفته است.