اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت سرمايه گذاري و توسعه صنايع لاستيک ( سهامي خاص ) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 28 پيوست مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. با عنايت به يادداشت توضيحي 1-13 صورتهاي مالي، اقدامات صورت گرفته در خصوص تعيين وضعيت تسهيلات مالي در سنوات مالي قبل از بانک ملي شعبه سعدي جنوبي تهران تا تاريخ اين گزارش منجر به نتيجه نگرديده است. توضيح اينکه تسهيلات مذکور در سنوات مالي قبل به دليل عدم توان بازپرداخت، معوق گرديده و در سنوات اخير جرايم تسهيلات شناسايي نگرديده است. همچنين پاسخ تائيديه ارسالي به بانک مزبور تا تاريخ اين گزارش واصل نگرديده است. با توجه به مراتب فوق الذکر هر چند تعديل حسابها ضروري است، ليکن تعيين مبالغ لازم از اين بابت منوط به دسترسي به مستندات تکميلي مي باشد.
4. سرفصل دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري و سرفصل پيش پرداختها (يادداشت هاي توضيحي 4 و 6 صورتهاي مالي)‌ به ترتيب شامل مبالغ 4/54 ميليارد ريال و 2 ميليارد ريال اقلام راکد مي باشد که عمدتا ‌ از سنوات مالي قبل منتقل گرديده و عليرغم پيگيري هاي شرکت وصول يا تسويه نشده است. افزون برآن سرفصل موجودي مواد و کالا ( يادداشت توضيحي 5 صورتهاي مالي ) شامل مبلغ 9 ميليارد ريال مواد اوليه راکد،‌ ناباب و کم گردش بوده که از اين بابت ذخيره کافي در حسابهاي مربوط منظور نشده است. با توجه به مراتب فوق، هر چند احتساب ذخيره کافي در حسابها ضروري مي باشد، ليکن تعيين دقيق آن بعلت عدم دسترسي به اطلاعات مورد لزوم در شرايط حاضر براي اين موسسه مقدور نگرديده است.
5. داراييهاي ثابت مشهود شامل زمين، ساختمان و تاسيسات که قبلا در سال 1390 تجديد ارزيابي شده مورد تجديد ارزيابي دوره اي قرار نگرفته است. هر چند تعديل حسابها از بابت موارد فوق در چارچوب استانداردهاي حسابداري امري ضروري است، ليکن به دليل فقدان اطلاعات لازم، آثار مالي ناشي از موارد مزبور بر صورتهاي مالي مورد گزارش مشخص نمي باشد.

6. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 5 ضرورت مي يافت، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري ‌باشد، برخورد نکرده است.

7. توليد و فروش محصولات کامپوزيت، فرآورده جديدي است که در موضوع فعاليت شرکت در اساسنامه به آن اشاره نشده است.