icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
بازرگاني صبا بيمه ايرانيان
سرمایه ثبت شده:
70,000
نماد:
وبيمه1
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/03/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/03/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام بازرگاني صبا بيمه ايرانيان

1. 1)صورتهاي مالي شرکت بازرگاني صبا بيمه ايرانيان(سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 31 خرداد ماه 1396 صورتهاي سودوزيان وجريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبورويادداشتهاي توضيحي1 تا 28توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. 2)مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري،باهيأت مديره شرکت است،اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و‌حفظ‌کنترلهاي‌داخلي‌مربوط‌به تهيه‌صورتهاي‌مالي‌است بگونه اي‌که اين‌صورتها،عاري ازتحريف‌بااهميت‌ناشي از‌تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3)مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را بگونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که ازنبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نـه بـه قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقادداردکه شواهدحسابرسي کسب شده، براي اظهارنظرمشروط نسبت به صورتهاي مالي،کافي ومناسب است. همچنين اين موسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني‌مقرردراصلاحيه قانون تجارت ‌و‌ مفاد ‌اساسنامه شرکت ‌و سايرموارد لازم را به مجمع عمومي عادي‌ صاحبان‌ سهام گزارش کند.

4. 4)به‌شرح‌يادداشت هاي توضيحي 1-12و1-15 ‌صورتهاي‌مالي‌در سنوات قبل قراردادي تحت عنوان مشارکت در امر بازرگاني با حداقل سود علي الحساب ساليانه 25% و با سر‌رسيد يکساله به مبلغ 30.000 ميليون ريال با بيمه مرکزي منعقد گرديده وتا پايان سال 1394 نيز با نرخ 20% تمديد شده.است به موجب پاسخ تاييديه بيمه مرکزي، در پايان سال مالي قبل مانده حساب هاي في مابين در تاريخ 31 خرداد 96 مبلغ 81.132 ميليون ريال مي باشد.درصورتيکه ميزان اصل و فرع بدهي طبق دفاتر شرکت مبلغ 60.748 ميليون ريال مي باشدافزون بر اين درسال موردرسيدگي قرارداد مذکورتمديد نشده و طبق پاسخ تاييديه واصله بدهي شرکت در پايان سال مورد گزارش وپايان سال قبل تغييري ننموده است همچنين تاتاريخ تهيه اين گزارش مستندات مکتوبي به منظورتعيين تکليف مبلغ دقيق بدهي ونحوه تسويه آن ارائه نشده است. با توجه به مراتب فوق تاثيرات ناشي از رفع مغايرت حساب في مابين براقلام صورتهاي مالي در حال حاضر براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
5. 5)به شرح يادداشت توضيحي 6 صورتهاي مالي،خالص مطالبات راکد سنواتي شرکت پس از کسر ذخيره مطالبات مشکوک الوصول مبلغ 48.043 ميليون ريال مي باشد. اقدامات مديريت درسالهاي قبل وسال مورد گزارش به منظور وصول مطالبات در مراجع قضايي و صدور حکم به نفع شرکت و در مواردي اخذ تضمين يا بازداشت اموال بدهکاران، تاکنون منجر به نتيجه نگرديده است. عليرغم آثار کاهش ارزش زماني پول و امکان وصول جرائم تاخير در اين رابطه، با توجه به نامشخص بودن زمان و چگونگي وصول مطالبات ياد شده، تعيين ذخيره مطالبات مشکوک الوصول مورد نياز براي اين موسسه درشرايط فعلي مقدورنمي باشد.
6. 6)به شرح يادداشت توضيحي 8 صورتهاي مالي املاک نگهداري شده براي فروش در سنوات قبل بابت مطالبات از شرکتهاي چيني آلات بهداشتي لامرد، آرد و سيلوي آشخانه جمعا مبلغ 11.654ميليون ريال، تمليک و به شرکت منتقل گرديده است.اقدامات انجام شده شرکت به منظور فروش دارايهاي مذکور در سنوات قبل به دليل مشکلات مرتبط بااملاک مزبورتا کنون منجر به حصول نتيجه نگرديده است. با توجه به نامشخص بودن زمان و چگونگي فروش املاک فوق تعيين ميزان تعديلات لازم بر حسابها براي اين موسسه درشرايط فعلي امکانپذير نبوده است.
7. 7)بابت ماليات عملکرد سال 1393 طبق برگ تشخيص مالياتي صادره مبلغ 880 ميليون ريال مطالبه شده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته. مضافا اينکه به دليل زيان ابزاري سال قبل وسال مورد گزارش ذخيره ماليات در حسابها شناسايي نگرديده است. همچنين ماليات بر ارزش افزوده وحق بيمه تامين اجتماعي از بدو تاسيس شرکت تا کنون رسيدگي نشده است. با توجه به موارد فوق تعيين مبلغ قطعي بدهي بابت موارد مذکور در حال حاضر براي اين موسسه مشخص نمي باشد.

8. 8)بنظراين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي4تا6 وهمچنين به استثناي آثاراحتمالي موارد مندرج در بند7 فوق، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالـي شرکت بازرگاني صبا بيمه ايرانيان (سهامي خاص)در تاريخ 31 خرداد ماه 1396وعملکـردمالي وجريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، ازتمام جنبه هاي بااهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

9. 9)عمليات اصلي شرکت در سنوات قبل متوقف گرديده که نشان دهنده وجود ابهام نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت مي باشد. همانطور که در تاييديه مديران شرکت درج شده وبه شرح يادداشت توضيحي4-1صورتهاي مالي، شرکت در نظر دارد فعاليت خود را در راستاي موضوع مندرج در اساسنامه خود از طريق پيگيري هاي مصرانه به منظور وصول مطالبات و فروش دارايي هاي نگهداري شده براي فروش مجددا از سر گيرد.
10. 10)همانطور که در يادداشت توضيحي19 صورتهاي مالي مشهود مي باشدهزينه حقوق ومزايا پرسنل وحق الزحمه مشاوران جمعا به مبلغ 2.890ميليون ريال مي باشدکه عمدتا در شش ماهه اول سال مالي تحقق يافته است. با عنايت به عدم فعاليت عملياتي شرکت در دوره مورد گزارش، توجيهات لازم به اين موسسه ارائه نشده است.

11. 11)صورتهاي مالي سال مالي قبل توسط موسسه ديگري رسيدگي شده و اظهار نظر آن که در تاريخ 27 شهريورماه1395 صادر شده مشروط بوده است.
12. 12)ابتداي سال مالي شرکت در دوره نه ماهه قبل از اول مهرماه هر سال به اول تير ماه تغيير يافته است. لذا اقلام مقايسه اي دوره مالي قبل براي نه ماه تهيه گرديده است

13. 13)پيگيري هاي انجام شده هيات مديره در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي سال مالي قبل به منظور رفع بندهاي گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانوني، شامل موضوع تسويه و وصول مطالبات ، رفع مغايرت با بيمه مرکزي و پيگيري وضعيت ملک بجنورد تا کنون منجر به حصول نتيجه نگرديده است.موارد فوق در بندهاي3 الي 5 اين گزارش ذکر شده است.
14. 14)زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه معادل 86.6درصد سرمايه پرداخت شده مي باشد. توجه صاحبان سهام را به مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت و لزوم تصميم گيري در اين مورد، جلب مي نمايد.
15. 15)مفاد مواد 114 و 115 قانون تجارت ومفاد ماده 34 اساسنامه شرکت، مبني بر توديع 100 سهم به عنوان وثيقه مديران رعايت نگرديده است.
16. 16)معاملات مندرج در يادداشت توضيحي28صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت در زمان رسيدگيهاي اين موسسه به اطلاع رسيده مورد بررسي قرار گرفته است. درمورد معاملات مزبور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري، رعايت شده و به نظر اين موسسه معاملات ذکر شده بر اساس روابط خاص شرکتهاي گروه انجام گرفته است.
17. 17)گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، مفاد ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تهيه شده مورد بررسي اين موسسه قرارگرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
18. 18)در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستور العملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. باستثناي ماده10دستورالعمل مزبوردرخصوص تعيين شخص ياواحد مسئول جهت مبارزه با پولشويي وبرقراري سيستم مدون به منظورشناسايي ارباب رجوع به طور کامل و ابلاغ دستورالعمل اجرايي به کارکنان و آموزش ايشان، به موارد با اهميتي که حاکي ازعدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد ننموده است.

15شهریور1396
موسسه حسابرسي و مشاوره مالي ژرف بين بهبود ارقام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه ژرف بين بهبودارقام Amirhossein Askarizadeh [Sign] 1396/06/28 14:36:50
مدير موسسه ژرف بين بهبود ارقام Hamid Reza Orfi [Sign]8110461396/06/28 14:38:36