icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
بازرسي فني و کنترل خوردگي تکين کو
سرمایه ثبت شده:
90,000
نماد:
رتکو
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
742201
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام بازرسي فني و کنترل خوردگي تکين کو

1. 1- صورت هاي مالي شرکت بازرسي فني و کنترل خوردگي تکين کوي (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 الي 27 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استاندارد حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3- مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استاندارد حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي،کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- سرفصل حساب هاي دريافتني هاي تجاري و غير تجاري و پيش پرداخت ها در مجموع شامل مبلغ 24.369 ميليون ريال اقلام راکدوانتقالي از سنوات قبل بوده که ازاين بابت صرفا مبلغ3.421 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول درحساب ها منظور شده است. نظر به اينکه اقدامات بعمل آمده به منظور وصول مطالبات فوق الذکر وتعيين وضعيت اقلام سنواتي مورد اشاره، تا تاريخ اين گزارش به نتيجه قطعي و موثري نرسيده، به نظر اين موسسه احتساب ذخايرديگري دررابطه با موارد مندرج در اين بند ضروري بوده، ليکن تعيين مبلغ دقيق ذخيره مورد بحث درشرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نيست.

5. 5- به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت بازرسي فني و کنترل خوردگي تکين کوي (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي وجريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري،به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. 6- همان گونه که در يادداشت توضيحي 1-1-15 صورت هاي مالي آمده است معادل مبلغ 54.428 ميليون ريال از درآمد هاي شرکت مربوط به خدمات ارائه شده تا تاريخ ترازنامه طبق صورت وضعيت هاي ارسالي براي کارفرمايان جهت بررسي بوده، که تا تاريخ تصويب صورت هاي مالي، نتايج بررسي آن اعلام نشده است. قطعيت درآمد مزبور منوط به تاييد نهايي از سوي کارفرمايان طرف قرارداد خواهد بود . اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بند فوق تعديل نشده است.

7. 7- به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 4 صورت هاي مالي سرفصل دريافتني هاي تجاري و غير تجاري نسبت به سال مالي قبل معادل 35 درصد افزايش يافته است اين در حالي است که مانده سرفصل مزبور در پايان سال مالي مورد گزارش معادل 107 درصد درآمد عملياتي شرکت بوده است. به منظور استفاده بهينه از منابع مالي شرکت لازم است برنامه ريزي مناسب جهت تجديد نظر در اعتبار اعطايي به مشتريان و اصلاح وضعيت موجود در دستور کار مديريت قرار گيرد.

8. - مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است."ساير اطلاعات " شامل اطلاعات موجود درگزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه"ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

9. 9- نسبت به پرداخت سود سهام توزيع شده در مجمع عمومي عادي ساليانه به سهام داران، حداکثر ظرف مهلت 8 ماه پس ازتاريخ تصويب آن، اقدام نشده است. در اين رابطه نظرمجمع عمومي صاحبان سهام را به مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت، جلب مي نمايد.
10. 10- در اجراي مفاد ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت و به استناد مصوبه مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام مورخ 22 خرداد ماه 1396 هيات مديره شرکت مکلف به انجام تکاليفي گرديده که اقدامات به عمل آمده در رابطه با موضوع مندرج در بندهاي 4 ، 9، 13 و 14 فوق و همچنين استفاده ازظرفيت تجهيزات موجود و ارائه گزارش ظرف مدت 3 ماه به سهامدار عمده تا تاريخ گزارش به نتيجه قطعي و موثري نرسيده است.
11. 11- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 25 صورت هاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. ضمن آن که معاملات ياد شده در چارچوب روابط با اشخاص وابسته انجام شده است.
12. 12-گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج درگزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده ازجانب هيئت مديره باشد،جلب نشده است.
13. 13- ضوابط ومقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار طي سال مالي مورد گزارش درخصوص انتشار اطلاعات عملکرد واقعي 3 ماهه حداکثر ظرف مدت 30 روز پس از پايان مقطع 3 ماهه، پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر در قانون و همچنين اعلام تغييرات اعضاي کميته حسابرسي به سازمان بورس رعايت نشده است.
14. 14- کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. براساس بررسي انجام شده و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي، اين موسسه به استثناي ارزيابي مستمر سيستم کنترل هاي داخلي توسط واحد حسابرسي داخلي از نظر اثر بخش بودن و ارائه نتايج آن به کميته حسابرسي و هيات مديره و همچنين مستند سازي گزارش کنترل هاي داخلي به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترل هاي داخلي برگزارشگري مالي طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است.
15. 15- در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستور العمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرارگرفته است. به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

23اردیبهشت1397
موسسه حسابرسي و خدمات مالي کوشا منش
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه کوشا منش Ghasem Yahaghi [Sign]8009081397/02/27 10:01:58
مدير موسسه کوشا منش Ahmad Mousavi [Sign]8007781397/02/27 10:04:49