اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت گسترش و نوسازي معادن خاورميانه (سهامي خاص)- قبل از بهره برداري در تاريخ 31 خرداد 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي (يک) تا (بيست وشش) پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه، براساس"استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. حدود و دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي نمايد.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلـوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد ننموده است.

4. به شرح توضيحات مندرج در يادداشت (3-1-5) پيوست صورتهاي مالي، تا تاريخ اين گزارش و عليرغم اقدامات و پيگيري هاي مديريت و با وجود نياز مبرم شرکت به منابع مالي کافي جهت اجراي برنامه ها و ماموريت هاي اصلي و بهره برداري به موقع از پروژه هاي در دست تکميل، بخشي از مطالبات شرکت شامل اقلام انتقالي از سنوات مالي گذشته بابت وام قرض الحسنه پرداختي به شرکت فولاد بوتياي ايرانيان و شرکت کارآوران صنعت خاورميانه و نيز مطالبات از شرکت مادر"ميدکو"جمعا به مبلغ 038/195 ميليون ريال به حيطه وصول در نيامده است.
5. تا تاريخ اين گزارش و به شرح توضيحات مندرج در يادداشت (2-8) پيوست صورتهاي مالي، سند مالکيت و جواز تاسيس کارخانه توليد کاتد مس و پروانه بهره برداري از معادن چاه موسي و قله سوخته انتقالي از شرکت آفتاب درخشان تاکنون به نام شرکت نگرديده و همچنين پروانه بهره برداري از معدن چالو (يادداشت نه پيوست صورتهاي مالي) ارائه نگرديده است.

6. در اجراي دستورالعمل رعايت قانون ارتقاء سلامت اداري و ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي، مفاد قانون مزبور و آيين نامه و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد برخورد نکرده است.