|
1. 1-ترازنامه شرکت مجتمع معادن مس تکنار (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريـان وجـوه نقـد آن بـراي دوره ميانـي 6 ماهـه منتهـي بـه تـاريـخ مزبـور ، همراه با يادداشتهـاي توضيحي 1 تا 26 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .
|
|
2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي ، شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .
|
|
3. 3- طي دوره مالي مورد گزارش،شرکت از بابت بخشودگي مالياتهاي تکليفي و عملکرد سنوات 1393 و 1394 ،مبلغ 390ر1ميليون ريال در تعديلات سنواتي منظور کرده ليکن مستندات مربوط به اين موسسه ارائه نشده است.
4. 4-صورت تطبيق حسابهاي فيمابين در رابطه با مانده بدهي به شرکت آتيه صبا به مبلغ 402ر14ميليون ريال و طلب از شرکت تجارت لعل پارس به مبلغ 64 ميليون ريال تهيه نشده است . آثار احتمالي ناشي از موارد ياد شده منوط به تهيه صورت تطبيق مي باشد.
|
|
5. 5- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي3و4، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ،طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
6. 6-با توجه به زيان عملياتي شرکت طي سالهاي اخير،فزوني 8 برابري بدهيهاي جاري بر دارائيهاي جاري و فزوني زيان انباشته بر سرمايه شرکت، تداوم فعاليت شرکت و همچنين قابليت بازيافت مخارج سرمايه اي اکتشاف معدن طبق يادداشت توضيحي 7 به مبلغ دفتري 343ر7ميليون ريال و دارائي هاي درجريان ساخت به مبلغ دفتري 128ر19ميليون ريال منوط به دسترسي به منابع مالي مورد نياز و انجام عمليات سود آورمي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
|
|
7. طي دوره مورد گزارش ، ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار ، از جمله در موارد زير، رعايت نشده است:
الف) افشاي به موقع اطلاعات و صورتهاي مالي ميان دوره اي 3 ماهه اول 1396 .
ب)افشاي فوري تصميمات مجمع و ارائه صورتجلسه مجمع ظرف 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها. .
پ)افشاي دلائل زياندهي شرکت ظرف 2ماه پس از ارائه صورتهاي مالي حسابرسي شده .
|