اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت خوارزمي بندرامام (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 21 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مـؤسسه قـرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌ دوره‌اي با هـيأت مديره شرکت است . مـسئوليت ايـن مـؤسسه ، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس‌وجو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي‌شود و از اين‌رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. همانگونه که در يادداشتهاي توضيحي 9 و 2-5-4 منعکس است ، نتيجه اعتراض شرکت به برگ تشخيص ماليات سال مالي 1394 به مبلغ 404ر61 ميليون ريال تاکنون مشخص نشده ليکن مبلغ 165ر33 ميليون ريال ذخيره از اين بابت در حسابها منظور شده و براي سال مالي 1395 نيز بر اساس درآمد مشمول ماليات ابرازي ذخيره محاسبه و در حسابها منظور شده و براي دوره مالي مورد گزارش باتوجه به زيان ابرازي ، ذخيره‏اي در حسابها منظور نشده است . مضافا نتيجه اعتراض شرکت به برگهاي مطالبه ماليات بر ارزش افزوده مربوط به سالهاي مالي 1393 و 1394 به مبلغ 488ر168 ميليون ريال مشخص نگرديده و نتايج رسيدگي به دفاتر سالهاي مالي 1387 الي 1392 نيز تا تاريخ اين گزارش مشخص نشده است . لذا رفع ابهام در خصوص وضعيت مالياتي و ماليات بر ارزش افزوده شرکت منوط به اظهار نظر قطعي مقامات مالياتي مي‏باشد .

5. صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي شش ماهه اول سال 1395 حسابرسي نشده است . در نتيجه اطلاعات مقايسه‏اي ارائه شده در صورتهاي مالي دوره شش ماهه مورد گزارش ، حسابرسي نشده است .