اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت صنايع چوب خزر کاسپين (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي يک تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت توضيحي2، شرکت فيبر بابلسر(سهامي خاص) در سال مالي قبل در شرکت صنايع چوب خزر کاسپين (سهامي عام) ادغام شده است. از اينرو اقلام مقايسه اي مشابه دوره مالي قبل صورت هاي مالي صرفا شامل عمليات مربوط به دوره مالي منتهي به 31 شهريور 1398 شرکت صنايع چوب خزر کاسپين (سهامي عام) مي باشد.
5. وضعيت رسيدگي به ماليات و عوارض بر ارزش افزوده و حق بيمههاي پرداختني شرکت مورد بررسي و همچنين شرکت فيبر بابلسر(ادغام شده در شرکت) در يادداشت توضيحي 2-2-33 درج گرديده است. بعلاوه، به شرح يادداشت توضيحي 25، ذخيره ماليات عملکرد سال مالي 1398براساس سود ابرازي در حسابها منظور شده است. با توجه به نحوه عمل شرکت در رعايت مقررات و موازين قانوني و رويه مراجع ذيربط در تشخيص ماليات، تعيين وضعيت قطعي موارد مزبور منوط به اعلام نظر نهايي مقامات ذيربط مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بند هاي 4 و 5 بالا، تعديل نشده است.

6. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف¬هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد

7. در ارتباط با رعايت مفاد دستورالعمل کنترل هاي داخلي براي ناشران پذيرفته شده در بورس، چک ليست رعايت الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مورد بررسي قرار گرفته است. در اين ارتباط با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي، به استثناي عدم رعايت الزامات مزبور در رابطه با شناسايي و مستندسازي برخي فرآيند هاي عملياتي و ارزيابي آنها و نيز بهينه سازي کنترل هاي داخلي متناسب با ريسک هاي شناسايي شده، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت، در چارچوب چک ليست ابلاغي برخورد نکرده است.
8. با عنايت به تاريخ پذيرش شرکت در سازمان بورس و اوراق بهادار(1399/7/5)، رعايت مفاد مواد 11 ،19، 15و42 دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده، تاکنون به طور کامل صورت نپذيرفته است.
9. شرکت از ابتداي دوره مالي مورد گزارش تا پايان خرداد 1399 فاقد مديرعامل بوده و اداره امور شرکت به عهده سرپرست بوده است.
10. همانطور که در يادداشت توضيحي 6-12 منعکس گرديده، عليرغم تاکيد مجمع عمومي صاحبان سهام و بهره برداري از پروژه خط روکش PVC (هايگلاس) و خط لمينت به ترتيب به بهاي تمام شده 506ر8 و 860ر27 ميليون ريال در سنوات قبل، به دليل نبود بازار مناسب براي محصولات آن نسبت به توليد انبوه خطوط مزبور اقدام نشده است.