اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت نيرو سرمايه (سهامي عام) شامل ترازنامه هابه تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي شماره 1 الي 38 پيوست که توسط هيات مديره تهيه و تاييد شده ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي با هيات مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه ميشود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشدبرخورد نکرده است .

4. به شرح يادداشت 2-9 صورتهاي مالي ارزش ويژه شرکتهاي داده پردازي برق و آب پويش پارس،شرکت توسعه پستهاي ايران ترانسفو و شرکت پيما برق بر اساس آخرين صورتهاي مالي حسابرسي شده و ارزش ويژه شرکت توسعه و تعميرات شبکه هاي برق نيرو توسعه بر اساس صورتهاي مالي حسابرسي نشده بتاريخ 31/06/1395 در صورتهاي مالي تلفيقي لحاظ شده است.
5. با توجه به يادداشت توضيحي شماره 14 همراه صورتهاي مالي ماليات عملکرد شرکت اصلي ،شرکت افشان گستر و بهمن تابان تا پايان سال 1394 رسيدگي شده و شرکت اصلي بابت سال 1395 و دوره شش ماهه منتهي به 31/06/1396 بدليل زيان ابرازي ذخيره ماليات محاسبه ننموده است.همچنين ماليات و عوارض ارزش افزوده سالهاي 1389 الي 1395 شرکت اصلي و افشان گستر و سالهاي 1394 و 1395 شرکت بازرگاني نيرو سرمايه رسيدگي نشده و وضعيت بيمه اي سالهاي 1394 و 1395 شرکت اصلي مورد رسيدگي مقامات ذيربط قرار نگرفته است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 4 و 5مشروط نشده است.

6. طبق بررسي انجام شده سرفصل حسابهاي دريافتني و پيش پرداختهاي شرکت اصلي شامل مبلغ 1.860 ميليون ريال و حسابهاي پرداختني شرکت اصلي و شرکت بهمن تابان به ترتيب به مبالغ 504 ميليون ريال و 2.522 ميليون ريال اقلام راکد و سنواتي مي باشد که تا تاريخ اين گزارش تسويه نشده است.
7. زيان انباشته شرکت اصلي بالغ بر 25.2 ميليون ريال و معادل 38 درصد سرمايه ثبت شده مي باشد ، لذا اتخاذ تصميمات لازم براي آن بويژه با توجه به يادداشت شماره 25 صورت هاي مالي جلب مي نمايد .

8. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت و بند 5 دستورالعمل انضباطي سازمان بورس مبني بر پرداخت سود سهام ظرف مدت 8 ماه پس از تصويب رعايت نگرديده است.
9. تکاليف مجمع عمومي عادي سالانه در خصوص پيگيري مطالبات شرکت سرمايه گذاري آب و برق صبا منجر به نتيجه قطعي نشده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد برخورد نکرده است .