اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورتهاي مالي شرکت کود شيميايي اوره هرمز (سهامي خاص)– در مرحله قبل از بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 22 توسط اين مؤسسه حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي در باره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطر هاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصـد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحـد تجـاري ، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد بعنوان بازرس قانوني ، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعـيت مالي شـرکت کود شيميايي اوره هـرمـز (سهامي خاص)- در مرحله قبل از بهره برداري در تاريخ 29 اسفند ماه 1396و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري ، بنحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5- بشرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 1-4-7 صورتهاي مالي ، آخرين پيش بيني بعمل آمده توسط هيات مديره شرکت در خصوص قيمت تمام شده سايت (مبلغ 950 ميليارد ريال بصورت ريالي و420 ميليون يورو بصورت ارزي) و زمان اتمام پروژه 44 ماه (39 ماه از زمان موثر شدن قرارداد اي پي سي سي) مي باشدکه بر اساس تصميمات متخذه از سوي شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس(شرکت مادر) در آذر ماه 1394 مقرر گرديد که فعاليتهاي پروژه در زمينه مهندسي تفصيلي و اجرا تا زمان تامين منابع مالي، خارج از منابع هلدينگ صورت نگيرد(از تاريخ ياد شده پروژه متوقف مي باشد). ضمن اينکه در مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 17/2/1396 نيز به توقف پروژه تاکيد شده است.
6. 6-بشرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 2-7 صورتهاي مالي ، ساختمان و تاسيسات شـرکت از پوشـش بيمه اي کافي برخوردار نمي باشد . اظهار نظر اين موسسه دراثر مفاد بندهاي 5 و 6 فوق، تعديل نشده است.

7. 7-همانگونه که در يادداشت توضيحي 4-18 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، در راستاي اجراي ستاد اقتصادي دولت مبني بر يکسان سازي نرخ ارز ( و بر اساس بند (خ) ماده 2 قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز ، مبني بر غير مجاز بودن هرگونه خريد و فروش ارز خارج از سيستم بانکي و صرافي هاي مجاز و تاکيد بر تامين و پرداخت ارز از طريق منابع بانکي) و با توجه به عدم تسويه کامل تعهدات ناشي از بدهي هاي ارزي تا تاريخ تنطيم اين گـزارش ، نظر مجمع عمـومي صـاحبان سـهام را به يادداشت توضيحي 22 صورتهاي مالي جلب مي نمايد.

8. 8-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهار نظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. بنا به درخواست شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس(سهامدار اصلي) در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارش وجود ندارد.

9. 9-اقدامات شرکت در رابطه با انجام بخشي از تکاليف مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 17/2/1396 در خصوص عمليات تسطيح و آماده سازي زمين خريداري شده در منطقه انرژي بر پارسيان بنا به تکليف نامه مديريت برنامه ريزي شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس مورخ 8/2/97 (يادداشت توضيحي 19 صورتهاي مالي ) متوقف شده است.
10. 10-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 20 صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت در تاريخ رسيدگي به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. مضافا به نظر اين موسسه معاملات مذکور در روال عادي و در چارچوب روابط في مابين با شرکتهاي گروه پتروشيمي صورت پذيرفته است و تاييد نهايي آن منوط به تصويب معاملات مزبور توسط مجمع عمومي عادي صاحبان سهام است.
11. 11-گزارش هيئت مديره موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت،که به منظور تقديم به مجمع عمومي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگي هاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج درگزارش مزبور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است.
12. 12-در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي ، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص تا تاريخ تنظيم اين گزارش ، به استثناء عدم رعايت برخي از بندهاي دستورالعمل فوق از جمله ايجاد پايگاه اطلاعاتي ، اين موسسه به موارد با اهميت ديگري که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده طبق چک ليست هاي ابلاغي باشد ، برخورد نکرده است.