icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
هتل بين المللي پارسيان کوثر اصفهان  
سرمایه ثبت شده:
110,000
نماد:
گکوثر
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
551004
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام هتل بين المللي پارسيان کوثر اصفهان

1. 1- صورتهاي مالي شرکت هتل بين المللي پارسيان کوثر اصفهان ( سهامي عام ) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 ، توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است .

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. 3- مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، ‌به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ، ‌کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. 4- به نظر اين موسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت هتل بين المللي پارسيان کوثر اصفهان ( سهامي عام ) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي دهد .

5. 5- بشرح يادداشت 7-8 توضيحي صورتهاي مالي ، در سنوات گذشته از بابت عوارض و جرايم مربوط به پروانه ساخت فاز دوم هتل مبلغ 700ر20 ميليون ريال توسط شهرداري به شرکت ابلاغ گرديده که از اين بابت مبلغ 000ر7 ميليون ريال در سنوات گذشته بصورت علي الحساب در وجه شهرداري پرداخت شده و مابقي آن به حساب مطالبات شهرداري منعکس گرديده ، لازم بذکر است که در ازاي مبلغ باقي مانده و هزينه هاي پايان کار آتي مستحدثات مربوط براساس توافقنامه مورخ 1394/02/12 في مابين رئيس بنياد مستضفعان ، مديران شرکت و مديران شهرداري منطقه پنج ، مقرر گرديد 903 متر از زمين شرکت واقع در ضلع غربي هتل جهت توسعه خيابان و همچنين 75 متر مربع از واحدهاي تجاري (احداثي در طرح توسعه آتي) بابت اخذ مجوزات احداث طرح توسعه و ساير موارد احداثي آتي (واحدهاي تجاري ، پارکينگ و رستوران ) در ضلع غربي به شهرداري منطقه پنج واگذار و از اين بابت کليه بدهيهاي شرکت به شهرداري تا زمان اخذ پايان کار تسويه شده محسوب گردد . اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نگرديده است .

6. 6- مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيات مديره شرکت است . " ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي بااهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد .
7. 7- موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است : 7-1- مفاد ماده 132 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص ممنوعيت اعطاي اعتبار به آقاي فرهادي ( يکي از اعضاي موظف هيات مديره ) .
7. 7-2- پيگيري هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 1396/04/28 صاحبان سهام در خصوص بند 5 اين گزارش و موارد ذيل ، به نتيجه نهايي نرسيده است : - رعايت مفاد قرارداد في مابين با شرکت آيتو . - تسويه حساب کامل با شرکت پارتانا . - اقدامات لازم جهت کاهش دوره وصول مطالبات . - پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر .
8. 8- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 28 صورتهاي مالي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است . معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري صورت پذيرفته است . همچنين معاملات مزبور براساس روابط فيمابين با شرکتهاي گروه انجام پذيرفته است .
9. 9- گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تهيه وتنظيم شده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده، و در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي اين گزارش ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است.
10. 10- ضوابط ومقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار،به شرح ذيل رعايت نشده است : - مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت قانوني . - مفاد ماده 10 دستورالعمل اجراي افشاي اطلاعات درخصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومي ساليانه حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها و افشاء صورتجلسه مجمع عمومي عادي ساليانه ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت در سامانه بورس (قبل از ابلاغ ثبت در سامانه افشاء گرديده است) - مفاد ماده 9 دستورالعمل اجراي افشاي اطلاعات درخصوص افشاي فوري (حداکثر تا قبل از ساعت شروع معاملات روز بعد از تاريخ مجمع ) تصميمات مجمع عمومي عادي ساليانه . - مفاد ماده 12 دستورالعمل اجراي افشاي اطلاعات درخصوص اصلاح جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي با توجه به تصويب سود نقدي بيشتر توسط مجمع عمومي عادي نسبت به پيشنهاد هيات مديره و افشاء آن ظرف مهلت حداکثر 30 روز پس از تاريخ مجمع . - مفاد ماده 13 دستورالعمل اجراي افشاي اطلاعات درخصوص افشاي فوري تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي و تغيير مديرعامل حداکثر تا قبل از ساعت شروع معاملات روز بعد از وقوع رويداد . - مفاد ماده 43 اساسنامه نمونه شرکتهاي سهامي عام پذيرفته شده در فرابورس در خصوص انتخاب مديرعامل جديد توسط هيئت مديره ظرف حداکثر يک ماه با رعايت مفاد اساسنامه(بلاتصدي بودن سمت مدير عامل) .
11. 11- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . بر اساس چک ليست تکميل شده ، مورد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي مطلوب بند يا بندهايي از چک ليست باشد ، مشاهده نگرديده است .
12. 12- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نکرده است.

18فروردین1397
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Iman Joneidi Jafari [Sign]9018601397/01/28 18:34:36
مدير فني موسسه مفيد راهبر Alireza Mehradfar [Sign] 1397/01/28 18:36:36
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101397/01/28 18:40:03