icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
شرکت تعميرات و توسعه بهره برداري ريلي مپنا
سرمایه ثبت شده:
200
نماد:
رمپنا34
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام شرکت تعميرات و توسعه بهره برداري ريلي مپنا

1. 1- صورتهاي مالي شرکت تعميرات و توسعه بهره برداري ريلي مپنا (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است .

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ،‌ عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. 3- مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، ‌به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي ، ‌کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. 4- مستندات لازم در خصوص مبلغ 22 ميليارد ريال از هزينه هاي انجام شده و نيز چگونگي تسويه بدهي به شرکتهاي گروه ارائه نگرديده ، همچنين طبق صورت تطبيق دريافتي از شرکت مپنا بين الملل مانده طلب از شرکت مزبور به مبلغ 042ر627 يورو بيشتر از مانده طبق دفاتر واحد مورد گزارش اعلام گرديده، ضمن آنکه مستنداتي در خصوص ماهيت طلب مزبور و چگونگي تسعير و تسويه آن مشخص نگرديده است. اين موسسه نيز نتوانسته است از طريق اجراي ساير روشهاي حسابرسي، آثار احتمالي ناشي از دريافت و بررسي محدوديتهاي مذکور بر صورتهاي مالي مورد گزارش را تعيين کند.

5. 5- به نظر اين موسسه ، به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 4 ، صورتهاي‌ مالي يادشده در بالا ، وضعيت مالي شرکت تعميرات و توسعه بهره برداري ريلي مپنا (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد .

6. 6- اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير مشروط نشده است : 6-1- به شرح يادداشت 2-27 توضيحي ، بابت ماليات بر ارزش افزوده سال 1394 مبلغ 175/4 ميليارد ريال (شامل مبلغ 97/6 ميليارد ريال اصل و مبلغ77/8 ميليارد ريال جرائم عدم پرداخت ماليات) از سوي سازمان امور مالياتي مطالبه شده که از اين بابت صرفا مبلغ 83/5 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منعکس شده است. در اين خصوص با توجه به سوابق مالياتي شرکت ذخيره کامل درحسابها انعکاس نيافته و موضوع از سوي واحد مورد گزارش در حال پيگيري مي باشد.
6. 6-2- همانگونه که در يادداشت 1-11 توضيحي منعکس است ، دارائيهاي ثابت شرکت از پوشش بيمه اي کافي برخوردار نمي باشد.

7. 7- صورتهاي مالي سال منتهي به 30 اسفند ماه 1395 شرکت ، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 11 خرداد ماه 1396 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور اظهار نظر "مقبول" ارائه شده است.

8. 8- عدم رعايت مفاد تبصره 2 ماده 241 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص عدم عضويت همزمان اعضاي هيئت مديره در نهادها و شرکتهاي دولتي براي اين موسسه احراز نشده است.
9. 9- پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 1396/03/21 صاحبان سهام در خصوص مقايسه عملکرد با بودجه شرکت ، ماليات بر ارزش افزوده سال 1394 ، اخذ مفاصا حساب از سازمان تامين اجتماعي و پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر ، به نتيجه نهايي نرسيده است.
10. 10- واحد مورد گزارش فاقد آئين نامه مدون جهت تعيين نرخ قطعه تعويضي و بازسازي لکوموتيوها مي باشد و نرخ مزبور براساس تائيد مديرعامل اعمال گرديده است. همچنين مفاد ماده 3-4 آئين نامه معاملات مبني بر انجام مناقصه و اخذ مصوبه هيئت مديره جهت انتخاب پيمانکاران رعايت نشده است. مضافا مستنداتي در خصوص حکم و گزارش ماموريتهاي خارجي ارائه نگرديده است. ضمن آنکه کمکهاي غير نقدي خريداري شده طي سال از طريق واريز وجه به حساب شخصي پرسنل شرکت صورت پذيرفته است.
11. 11- دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري و پيش پرداختها و پرداختني هاي تجاري و غيرتجاري به ترتيب شامل مبالغ 235/7 ميليارد ريال (عمدتا طلب سپرده هاي مکسوره از قراردادها جمعا به مبلغ 207/5 ميليارد ريال ) و 24/9 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي مي باشد که مستندات پيگيري و تعيين تکليف مبالغ فوق الذکر ارائه نشده است.
12. 12- طبق توافق فيمابين با شرکت مهندسي و ساخت لکوموتيو مپنا ، هزينه حاصل از ارائه خدمات (يادداشت 1-1-20 توضيحي) به مبلغ 144 ميليارد ريال افزايش يافته است. همچنين بخشي از هزينه هاي واحد بازرگاني و اداري سال قبل و 6 ماهه ابتداي سال توسط گروه مپنا پرداخت گرديده است.
13. 13- در راستاي توافق با شرکت راه آهن جمهوري اسلامي ايران ، واحد مورد گزارش ساخت و تجهيز ساختمان سيمولاتور (بر روي عرصه دريافتي از شرکت راه آهن) را طبق قرارداد منعقده به مبلغ 165/1 ميليارد ريال به پيمانکاران دست دوم واگذار نموده و در سال مالي مورد گزارش مبلغ 48/3 ميليارد ريال وجوه پرداختي از اين بابت را به پيمان در جريان تکميل (يادداشت 7 توضيحي)‌ منظور نموده است. در اين خصوص تضمين لازم از شرکت مزبور اخذ نگرديده است.
14. 14- معاملات مندرج در يادداشت 1-28 توضيحي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. همچنين معاملات مزبور از مصاديق معاملات با اشخاص وابسته و براساس روابط خاص فيمابين انجام شده است.
15. 15- گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تهيه و تنظيم شده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي اين گزارش ، نظر اين موسسه ، به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است .
16. 16- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص به استثناء عدم شناسايي اوليه و کامل ارباب رجوع، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است .

16تیر1397
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Masoud Mohammad Zadeh [Sign]8413661397/05/17 15:47:42
مدير فني موسسه مفيد راهبر Alireza Mehradfar [Sign] 1397/05/17 15:54:22
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101397/05/17 16:12:11