اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت گروه صنايع کاغذ پارس (سهامي عام) در تاريخ31 ارديبهشت 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. مانده دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري و موجودي کالا و قطعات يدکي به شرح يادداشت هاي توضيحي 4 و 5 صورت هاي مالي به ترتيب شامل مبالغ 3.417 ميليون ريال و 10.768 ميليون ريال اقلام راکد مي باشد که تاکنون وصول و يا تعيين تکليف نگرديده است. در اين ارتباط اگرچه تعديل حساب ها بابت مطالبات مشکوک الوصول و کاهش ارزش موجودي ها ضرورت دارد ليکن بدليل فقدان اطلاعات و مستندات کافي تعيين آثار آن در شرايط فعلي ميسر نمي باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3، اين مؤسسه به مواردي حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري ، برخورد نکرده است.

5. بشرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 12 صورت هاي مالي از بابت عملکرد سنوات 1386 لغايت 1391 جمعا مبلغ 742.212 ميليون ريال زيان سنواتي مورد تأييد مقامات مالياتي قرار گرفته، ليکن مورد اعتراض شرکت واقع شده که تاکنون رأي قطعي ابلاغ نگرديده است. مضافا جهت عملکرد سنوات 1392 و 1393 جمعا مبلغ 104.701 ميليون ريال ماليات طي برگ تشخيص ابلاغ، ليکن مورد اعتراض شرکت واقع شده و بابت موارد فوق و همچنين جهت عملکرد سال مالي قبل و دوره مالي مورد گزارش نيز باتوجه به زيان تأييد شده سنوات قبل ماليات کامل محاسبه و ابراز نگرديده است. نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس بشرح زير است: 1-6) مفاد ماده 7 دستورالعمل اجرايي درخصوص افشاي اطلاعات و صورت هاي مالي 3 ماهه حسابرسي نشده دوره منتهي به 31 ارديبهشت 1396 حداکثر 30 روز پس از پايان مقاطع سه ماهه (ارائه آن با تأخير 38 روزه) 2-6) مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي درخصوص ارائه صورتجلسه مجامع عمومي، حداکثر مهلت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع عمومي به مرجع ثبت شرکت ها و افشاي آن حداکثر ظرف يک هفته، پس از ابلاغ ثبت.