|
1. - ترازنامه شرکت ماشين سازي نيرو محرکه (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مــزبور ، همـراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 31 پيوست که توسط هيأت مديره تهيه و تائيد شده ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي با هيأت مديره شرکت و مسئوليت اين مؤسسه ، صدور گزارش درباره صورتهاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده است .
|
|
2. - بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .
|
|
3. - براساس بررسي اجمالـي انجام شده، اين مؤسـسه به مـوردي که نشـان دهـد صـورتهاي مــالـي ميـان
دوره اي ياد شده دربالا، ازتمام جنبه هاي با اهميت , طبق استانداردهاي حسابداري بنحو مطلوب ارائه نشده , برخورد نکرده است .
|
|
4. 4-همانگونه که در يادداشت توضيحي 10صورتهاي مالي عنوان گرديده مبلغ 10ميليارد ريال ازموجودي مواد وکالا منعکس درساير داراييها مربوط به اقلام کم گردش ميباشد که انتظار نمي رود درچرخه عمليات شرکت به زودي مورد استفاده قرارگيرد. گزارش اين مؤسسه در اثر مفاد بندفوق تعديل نشده است.
|
|
5. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، درخصوص ارائه بودجه و برنامه هاي عملياتي حداقل يکماه قبل از پايان سال مالي و ارسال اطلاعات 3 ماهه در موعد مقرر و همچنين دستورالعمل کنترلهاي داخلي ناشران پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص، تشکيل کميته حسابرسي و ايجاد واحد حسابرسي داخلي ، رعايت نشده است.
5. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، درخصوص ارائه بودجه و برنامه هاي عملياتي حداقل يکماه قبل از پايان سال مالي و ارسال اطلاعات 3 ماهه در موعد مقرر و همچنين دستورالعمل کنترلهاي داخلي ناشران پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص، تشکيل کميته حسابرسي و ايجاد واحد حسابرسي داخلي ، رعايت نشده است.
|