اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت بهره برداري و تعميراتي مپنا (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‎گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. ماليات عملکرد سالهاي 1391 لغايت 1393 شرکت براساس برگهاي تشخيص ماليات صادره که مورد اعتراض قرار گرفته جمعا به ميزان 138 ميليارد ريال مي باشد که ذخيره اي از بابت آن در حسابها منظور نشده است. مضافا جهت عملکرد سال 1394 ذخيره ماليات در حسابها منظور نشده و ماليات عملکرد دوره مالي مورد گزارش براساس سود ابرازي و پس از اعمال معافيت¬هاي قانوني مربوط در حسابها ذخيره شده است. به نظر اين موسسه با توجه به روند تشخيص ماليات شرکت طي سالهاي اخير و سوابق مالياتي شرکت، تحمل ماليات اضافي از اين بابت وجود دارد. با توجه به مراتب فوق ذخاير موجود در حسابها جهت تسويه بدهي¬هاي مالياتي شرکت کافي نمي¬باشد ليکن، تعيين ميزان تعهدات قطعي مالياتي شرکت پس از اظهارنظر نهايي مقامات مالياتي نسبت به عملکرد سالهاي قطعي نشده، امکانپذير مي باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند¬ 3، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. اسناد مالکيت 12 واحد آپارتمان مسکوني خريداري شده در سال 1386 از شرکت آتي ساز (واقع در عسلويه) تاکنون به شرکت انتقال نيافته است.
6. مبلغ 176 ميليارد ريال طلب از شرکت پرشين فولاد بابت ارائه خدمات بهره برداري از نيروگاه در سرفصل دريافتني هاي بلندمدت منظور شده است. با توجه به سنواتي بودن بخش عمده اي از مبلغ مذکور زمان و چگونگي تسويه آن مشخص نمي باشد.

7. صورتهاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1394 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرارگرفته و در گزارش مورخ 4 خرداد ماه 1395 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور، نظر "مشروط" اظهار نظر شده است.