icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
تدبير سازه آذر خاک
سرمایه ثبت شده:
20,000
نماد:
فاذر5
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام تدبير سازه آذر خاک

1. صورت‌هاي مالي شرکت تدبير سازه آذر خاک (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 13 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. ليکن به دليل موضوع توصيف شده در بند مباني عدم اظهار نظر، اين مؤسسه قادر به کسب شواهد کافي و مناسب براي اظهار نظر نگرديده است.

4. مبلغ 5,281 ميليون ريال بابت مطالبات شرکت کارگزاري شاخص سهام نقل از سال قبل (به شرح يادداشت توضيحي شماره 5 صورتهاي مالي) ، در سال مالي مورد گزارش به شرکت توسعه صنعت انرژي تدبير پارس (شرکت وابسته) منتقل شده است. در اين خصوص مستندات لازم از جمله نحوه ايجاد و ارزش يابي جهت تعيين قابليت وصول آن و دلايل انتقال مانده موصوف شرکت وابسته مشخص نبوده ، ضمن اينکه امکان دريافت پاسخ تأييديه واصله و صورت تطبيق حسابهاي فيمابين نيز ميسر نگرديد. همچنين اين مؤسسه از طريق اجراي ساير روشهاي حسابرسي نيز نسبت به ادعاهاي پيرامون مانده مزبور متقاعد نگرديده است. بنا به مراتب فوق اثرات احتمالي ناشي از کليه محدوديت هاي اعلامي بر روي صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين مؤسسه نامشخص مي باشد.

5. با توجه به يادداشت شماره 3-2 صورتهاي مالي، واحد مورد رسيدگي‌ تصميم به‌ ادامه‌ فعاليت‌ شرکت در دوره آتي ندارد و بر اثر زيانهاي انباشته سرمايه شرکت از بين رفته (مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت نيز مي باشد) اما صورتهاي‌ مالي‌ را برمبناي‌ فرض تداوم‌ فعاليت‌ تهيه‌ نموده است، از اين رو برقراري فرض تداوم فعاليت در تهيه‌ صورتهاي‌ مالي‌ نامناسب‌ مي باشد.
6. در تهيه و تنظيم صورتهاي مالي، مفاد استانداردهاي حسابداري ناظر بر گزارشگري مالي درخصوص ارائه و افشاء مناسب برخي از يادداشت ها از جمله معاملات با اشخاص وابسته و حسابهاي دريافتني و پرداختني بطور کامل رعايت نشده است.
7. براساس روزنامه رسمي آگهي تأسيس شرکت در سال 1395 ، سرمايه شرکت به مبلغ 20 ميليارد ريال طي گواهي بانک سامان شعبه 30 تير تهران پرداخت گرديده است، ليکن مستنداتي مبني بر افتتاح حساب بانکي نزد بانک سامان و صورتحساب بانکي مربوطه به اين مؤسسه ارائه نگرديده است. با توجه به موارد فوق تعيين آثار احتمالي ناشي از دسترسي به مستندات کافي در اين خصوص، بر صورتهاي مالي براي اين مؤسسه امکان پذير نمي باشد.

8. به دليل اساسي بودن آثار احتمالي مورد توصيف شده در بند 4 ، اين مؤسسه نتوانسته است شواهد حسابرسي کافي و مناسب براي اظهار نظر را کسب کند و در نتيجه، اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده در بالا، امکان پذير نيست .

9. صورتهاي مالي سال منتهي به 30 اسفندماه 1395 توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 30 خردادماه 1396 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است.

10. اعضاء هيئت مديره منتخب سهامدار اصلي در روزنامه رسمي آگهي نشده است و صورتهاي مالي توسط هيئت مديره منتخب امضاء شده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در اين رابطه با توجه به عدم اتخاذ تمهيدات لازم توسط واحد مورد گزارش به منظور رعايت مفاد دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط شرکتهاي تجاري و موسسات غير تجاري، توجه مجمع عمومي محترم را به لزوم استقرار سيستم مناسب منطبق با قانون مزبور و دستورالعمل اجرايي مربوط، جلب مي نمايد.

04تیر1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت سامان پندار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه سامان پندار Ahmad Zafar Parandeh [Sign] 1397/04/21 13:43:36
مدير موسسه سامان پندار Gholamreza Shajari [Sign]8614651397/04/21 13:46:15