|
1. ترازنامه شرکت کشت و دام گلدشت نمونه اصفهان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. نتيجه گيري اين سازمان در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نشده است:
1-4 -با توجه به يادداشت توضيحي 3-10 صورتهاي مالي، دام مولد از پوشش بيمه‌اي کافي برخوردار نمي‌باشد. مضافا ، دام غيرمولد نيز فاقد پوشش بيمه‌اي مي‌باشد
4. 2-4 -به شرح يادداشت توضيحي 3-32 صورتهاي مالي، موضوع ابهام مربوط به نامشخص بودن نتيجه مطالبات سازمان تامين اجتماعي از بابت حسابرسي بيمه‌اي سنوات 1383 لغايت 1394 توصيف شده است.
|
|
5. اقدامات شرکت در خصوص استرداد مبلغ 104 ميليارد ريال اسناد تضميني نزد ديگران که موضوع آنها خاتمه يافته به نتيجه نهايي منجر نگرديده است.
6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس اوراق بهادار در خصوص تنظيم مکانيزم‌هايي جهت کسب اطمينان معقول از اثربخشي حسابرسي داخلي توسط کميته حسابرسي و عدم تفکيک مناسب وظايف و اعمال کامل ساختار سازماني تعريف شده، رعايت نشده است.
|