icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
آهن و فولاد ارفع  
سرمایه ثبت شده:
2,994,865
نماد:
ارفع
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
271011
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام آهن و فولاد ارفع

1. 1- صـورتهاي مـالي شرکت آهن و فولاد ارفع(سـهامي عام) شـامل ترازنامـه به تـاريخ 29 اسفند 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي (1) تا (33) توسط اين مؤسسه ، حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانـداردهاي حسـابداري ، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طـراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها عاري ازتحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده درصورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيـه و ارائـه صورتهاي مالي به منظـور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائـه صورتهاي مالي است . اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت آهن و فولاد ارفع (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5-همانطور که در يادداشت هاي 26 و 4-13 پيوست صورتهاي مالي منعکس است، در سال مالي مورد رسيدگي، در اجراي ماده 20 قانون رفع موانع توليد رقابت پذير و حسب توافق با بانک صنعت و معدن، تسهيلات ارزي اخذ شده از محل صندوق ذخيره ارزي در سنوات قبل مربوط به واحدهاي فولاد سازي و احيا، ، با نرخ هاي ارز در مقطع 3 مهر 1391 تسعير مجدد و سود تسهيلات ريالي جديد از همان تاريخ با نرخ 15 درصد در سال در حسابها منعکس گرديده است. در اين ارتباط مبلغ 506 ميليارد ريال به عنوان خالص آثار اين رويداد در سرفصل تعديلات سنواتي منعکس شده است.
6. 6-حسابهاي دريافتني از شرکت هاي صبا فولاد زاگرس (در حدود 669 ،123 ميليون ريال) کاوش سنگ پرشين (در حدود 909 ،46 ميليون ريال) و مهرآسيم آريانا (در حدود مبلغ 818 ،85 ميليون ريال) اقلام انتقالي از سنوات قبل مي باشد. در اين خصوص اقدامات حقوقي جهت وصول مبالغ فوق در جريان است صرف نظر از آثار ارزش زماني پول، قابليت وصول مطالبات فوق منوط به نتايج اقدامات حقوقي است (يادداشت هاي 5-1-4 و 4-1-4 توضيحي صورتهاي مالي). اظهارنظر اين مؤسسه بر اثر مفاد بندهاي 5 و 6 فوق تعديل نشده است.

7. 7- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده، اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورت هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود نداشته است.

8. 8-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي (31) پيوست صورتهاي مالي براي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1396 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت در پايان سال ، طي يادداشت هاي پيوست صورتهاي مالي گزارش گرديده اند ، مورد بررسي قرار گرفته است . معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است . نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مذکور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات انجام نشده باشد، جلب نگرديده است.
9. 9-گزارش هيئت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام ارائه گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده ، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج درگزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. 10-در ارتباط با رعايت ضوابط و مقررات حاکم بر شرکت هاي پذيرفته شده در فرابورس و دستورالعمل هاي مربوطه، رعايت مفاد ماده 19 دستورالعمل فوق مبني بر تصويب پرداخت هرگونه کمک بلاعوض به اشخاص خارج از شرکت توسط مجمع عمومي قبل از پرداخت ( در خصوص پرداخت مبلغ 5/6 ميليارد ريال کمک به تيم ورزشي شهرستان اردکان) مورد تاکيد است.
11. 11-در خصوص حداکثر سود قابل تقسيم موضوع يادداشت توضيحي 32 پيوست صورتهاي مالي، توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به عدم ايجاد جريان نقدينگي از سود مرتبط با مورد عنوان شده در بند 5 اين گزارش جلب مي نمايد.
12. 12-در ارتباط با رعايت مفاد دستورالعمل کنترل هاي داخلي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار و فرابورس ايران، در چارچوب چک ليست ابلاغي و با در نظر گرفتن محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي، اين موسسه به مواردبا اهميتي حاکي از عدم رعايت موارد مندرج در چک ليست مذکور، برخورد نکرده است.
13. 13-در اجراي ماده (33)دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور ،آيين نامه ها ودستورالعملهاي اجرايي مرتبط،در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي،توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرارگرفته است. اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

17اردیبهشت1397
موسسه حسابرسي رايمند و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه رايمند Amir Hossein Bahramian [Sign]8917101397/02/22 15:51:56
شريک موسسه رايمند Homayoun Moshirzadeh [Sign] 1397/02/22 15:53:43
مدير موسسه رايمند Fariborz Amin [Sign]8000881397/02/22 15:57:38