icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
شرکت ساختماني و راهبري ملت
سرمایه ثبت شده:
130,400
نماد:
وبملت2
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره شرکت ساختماني و راهبري ملت

1. ترازنامه شرکت ساختماني بانک ملت (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا سي و يک، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت اطلاعات مالي ميان دوره اي با هيأت ‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه گيري درباره اطلاعات مالي صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. سرفصل املاک قابل واگذاري به شرح يادداشت توضيحي 7 صورتهاي مالي شامل 631.139 ميليون ريال مخارج تامين مالي اختصاص يافته به پروژه ها (در سال مالي قبل 455.736 ميليون ريال و در دوره مورد گزارش مبلغ 175.404 ميليون ريال) مي باشد. با توجه به اينکه درصد تکميل پروژه تجاري لتمال کن تغييري نسبت به سال قبل نداشته و پروژه هاي مسکوني تجاري اتوبانک، الهيه و شهاب از سنوات قبل 100درصد تکميل مي باشند، احتساب مخارج تامين مالي به پروژه هاي ياد شده بر خلاف استانداردهاي حسابداري مي باشد. لذا در صورت اعمال تعديلات لازم سرفصل املاک قابل واگذاري مبلغ 631.139 ميليون ريال کاهش و زيان انباشته و زيان دوره جاري به ترتيب به مبلغ 455.736 و 175.404 ميليون ريال افزايش خواهد يافت.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. نتيجه گيري اين موسسه در خصوص آثار مفاد بندهاي 5 الي 9 تعديل نشده است: 5.همانگونه که در يادداشت توضيحي 14-4 صورتهاي مالي منعکس شده است، مبلغ 84.117 ميليون ريال مطالبات راکد و سنواتي از شرکت آپتوس (پيمانکار پروژه الهيه)، مي باشد که به دليل عدم ايفاي تعهدات پيمانکار مذکور و شرکت، طرفين عليه يکديگر نزد مراجع قضائي اقامه دعوي نموده و موضوع در جريان رسيدگي مي باشد و تا تاريخ تهيه اين گزارش منجر به نتيجه قطعي نشده است.
6. طي سال مالي 1394 در مجموع معادل 1.699.667 ميليون ريال به عنوان مابه التفاوت ثمن معامله مربوط به خريد زمين هاي پروژه هاي اتوبانک، الهيه، جمشيديه، لتمال کن و شهاب از بانک ملت براساس اعلام کتبي فروشنده، به بهاي تمام شده املاک در جريان ساخت (يادداشت توضيحي 5-7 صورت هاي مالي)، اضافه شده که در اين رابطه افزايش ثمن معامله بدون استفاده از نظر کارشناسان رسمي منتخب شرکت و ارزيابي بازده اقتصادي پروژه ها، صورت پذيرفته است. به علاوه نحوه تسويه مطالبات اخيرالذکر که به عنوان بخشي از مطالبات بانک ملت (يادداشت توضيحي 15 صورت هاي مالي)، تلقي مي گردد، تا تاريخ اين گزارش مشخص نشده و از اين بابت اقدام به انعقاد قرارداد و يا توافقنامه اي مبني بر چگونگي بازپرداخت بدهي اخيرالذکر با بانک ذينفع نشده است. مضافا همانگونه که در يادداشتهاي توضيحي 1-2-15، 2-2-15 و3-2-15 صورتهاي مالي منعکس شده است، مقرر بوده که بهاي ثمن معامله طي 24 قسط از تاريخ اول شهريور 1394 لغايت اول مرداد 1396 به بانک پرداخت شود که پرداختي انجام نشده است. حل و فصل موارد مندرج در بالا منوط به توافق آتي بين واحد مورد رسيدگي و بانک خواهد بود.
7. به شرح يادداشت توضيحي 13 صورت هاي مالي، با توجه به برگ هاي تشخيص صادره از سوي سازمان امور مالياتي ماليات عملکرد سال مالي 1392 مبلغ 15.824 ميليون ريال تعيين و ابلاغ گرديده که از اين بابت مبلغ 301 ميليون ريال پرداخت و از بابت مابه التفاوت به مبلغ 15.523 ميليون ريال به دليل صدور راي هيات حل اختلاف تجديد نظر مبني بر اجراي قرار مجدد رسيدگي هيچ گونه ذخيره اي در حساب ها منظور نشده است. مضافا وضعيت ماليات عملکرد سال مالي 1394 در اجراي بند 3 ماده 97 برگ تشخيص صادر نشده و عليرغم سود ابرازي در رابطه با عملکرد سال مالي مورد گزارش ( به دليل آن که منابع درآمدي شرکت عمدتا از محل فروش املاک تحصيل گرديده و اين بخش از درآمدهاي مکتسبه صرفا مشمول ماليات نقل و انتقال املاک مي باشد) هيچگونه ذخيره اي در حساب ها منظور نشده است. همچنين با توجه به برگ قطعي ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سالهاي 1394و 1393 جمعا مبلغ 6.166 ميليون ريال اصل و مبلغ 11.409 ميليون ريال جرائم (جمعا مبلغ 17.575 ميليون ريال) مطالبه شده که شرکت نسب به آن اعتراض کرده و از اين بابت ذخيره اي در حسابها منظور نشده است.
8. همانگونه که در يادداشت توضيحي 19 صورتهاي مالي منعکس شده است، عمليات شرکت منجر به زيان ناخالص ناشي از فروش پروژه ها شده است که عمدتا مربوط به برگشت از فروش واحدهاي پروژه لتمال کن به دليل عدم پيشرفت فيزيکي پروژه مذکور و هزينه هاي اضافه شده پروژه شهاب مي باشد. همچنين فروش واحدهاي پروژه ستارخان نيز با حاشيه سود پايين(نزديک به صفر درصد) انجام شده است.
9. عمليات شرکت در دوره مياني با زيان عملياتي مواجه بوده به گونه اي که در پايان دوره زيان انباشته شرکت از سرمايه شرکت بيشتر شده است.

10. صورتهاي مالي سال منتهي به 30 اسفند 1395 توسط موسسه ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 23 خرداد ماه 1396 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور اظهار نظر مشروط ارائه گرديده است.

24مهر1396
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت راهبرد پيام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني راهبرد پيام AliReza Aghaie Ghehie [Sign]9522321396/11/14 16:41:02
مدير موسسه راهبرد پيام Mahboob Jalilpour Samarin [Sign] 1396/11/14 16:44:28