اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورت هاي مالي شرکت آسيا بافت بيستون (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آبانماه 1395 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 29 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است؛ اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت ها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت صورت هاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام گزارش نمايد.

4. 4-پاسخ تاييديه هاي ارسالي جهت حسابهاي دريافتني تجاري و غير تجاري (شرکت هاي فرش غرب و نساجي غرب) جمعا به حدود مبلغ 3/16 ميليارد ريال تا تهيه اين گزارش واصل نگرديده و اين موسسه نتوانسته است از طريق اجراي ساير روشهاي حسابرسي آثار احتمالي ناشي از دريافت تاييديه هاي مزبور بر صورتهاي مالي مورد گزارش را تعيين کند.

5. 5-به نظر اين موسسه به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت آسيا بافت بيستون (سهامي خاص) در تاريخ 30 آبانماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. 6-شرکت مورد گزارش به دنبال مصوبات سفر استاني رئيس جمهوري و با انتقال دارائيها، بدهي ها و کارکنان شرکت صنايع ريسندگي و فرش غرب(سهامي خاص)-درحال تصفيه، در سال 1391 آغاز به فعاليت نموده، و به دليل عدم مطالعه و برنامه ريزي کافي نتايج عمليات تا مقطع دوره مورد گزارش، به مبلغ حدود 192 ميليارد ريال زيان منتج گرديده است. بدليل شرايط فوق در سال مالي قبل تصميم به واگذاري محل کارخانه، فروش ماشين آلات و تاسيسات مصوب با برگزاري مزايده اتخاذ و مقررگرديد نسبت به واگذاري عرصه و اعيان کارخانه به موجب تفاهم نامه 1326/16 مورخ 14/4/1394 به برنده مزايده اقدام گردد. به موجب شرايط پرداخت تفاهم نامه ،مقرربود ،30 درصد از ثمن معامله به صورت نقدي و الباقي مبلغ در 12 قسط و در فواصل زماني سه ماه و با احتساب 16 درصد کارمزد پرداخت گردد. اما تا تاريخ اين گزارش تفاهم نامه فوق اجرايي نگرديده است و مذاکرات در خصوص چگونگي پرداخت و تامين وسايل ادامه دارد.
7. 7-همانگونه که در جدول 14 همراه صورتهاي مالي منعکس مي باشد ماليات عملکرد سال مالي منتهي به آبانماه 1393 از ماخذ مبلغ 1750 ميليون ريال به مبلغ 5,437 ميليون ريال محاسبه و به شرکت اعلام گرديده است. ماليات مورد مطالبه پرداخت و بنا به اعلام مديريت، شرکت درصدد است در مهلت قانوني نسبت به تسليم اعتراض اقدام نمايد. همچنين به دليل زيان ابرازي براي سال مالي جاري و سال مالي قبل ذخيره مالياتي محاسبه و در حسابها منظور نگرديده است. قطعيت اين امر منوط به رسيدگي و اعلام نظر اداره مالياتي مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي فوق مشروط نگرديده است.

8. 8-با امعان نظر به مفاد بند 6 همين گزارش و تکليف موضوع ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت نظر مجمع عمومي محترم را به زيان انباشته شرکت در پايان سال مالي مورد گزارش که بالغ بر 138,192 برابر سرمايه ثبت شده مي باشد، جلب مي نماييم.
9. 9-معاملات مندرج در يادداشت 29 همراه صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که در سال مالي مورد گزارش انجام شده است و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت نشده است و به نظر اين موسسه معاملات مزبور در روال عمليات فيمابين شرکتهاي گروه انجام گرفته است.
10. 10-گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تهيه گرديده مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
11. 11-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مراجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اينخصوص به استثناي درج يکي از شماره هاي شناسايي معتبر در نرم افزارهاي حسابداري اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.