icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
توسعه تجارت بين الملل زرين پرشيا اميد
سرمایه ثبت شده:
300,000
نماد:
واميد1
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی  6 ماهه منتهی به 1395/03/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره توسعه تجارت بين الملل زرين پرشيا اميد

1. 1-ترازنامه¬هاي تلفيقي گروه و شرکت توسعه تجارت بين الملل زرين پرشيا اميــد (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد 1395 و صورتهاي سودوزيان، سودوزيان جامع و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت-صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه-گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3-وضع ماليات عملکرد و حقوق سنوات قبل شرکت در يادداشت¬هاي توضيحي 4-18 الي 7-18 و 2-2-34 و همچنين حق بيمه¬هاي تکليفي مطالبه شده تا پايان سال مالي 1392 در يادداشت توضيحي 3-2-34 انعکاس يافته است. با توجه به نتيجه بررسيهاي بعمل آمده، تعديل ذخاير و بدهيهاي موجود در حسابها بابت موارد فوق در رعايت استانداردهاي حسابداري ضرورت داشته، ولي درغياب مستندات تکميلي مورد لزوم، تعيين حداقل کسري آن امکان¬پذير نشده است.
4. 4-مانده حسابها و اسناد دريافتني موضوع يادداشت¬هاي توضيحي 7 و 8 ، مشتمل بر حدود 377 ميليارد ريال مطالبات راکد، سنواتي، سررسيد گذشته و بلاتکليف (حدود 119 ميليارد ريال شرکت اصلي) مي¬باشد، که بابت بخشي از اين مطالبات در يکي از شرکتهاي فرعي، مبلغ 94 ميليارد ريال ذخيره احتياطي (يادداشت توضيحي 17) در حسابها لحاظ شده است. با توجه به نتيجه حاصل از بررسي وضعيت عمومي اين مطالبات و از آنجائيکه پيگيريها و اقدامات حقوقي بعمل آمده و در جريان درخصوص آنها تاکنون به نتيجه قطعي و نهايي منجر نشده، تعيين حداقل کسري ذخيره مورد نياز بابت اين مطالبات که لحاظ داشتن آن در حسابها در رعايت استانداردهاي حسابداري ضرورت داشته، امکان پذير نبوده است.
5. 5-به شرح مفاد يادداشت توضيحي 1-20، اقدامات و پيگيريهاي بعمل آمده جهت تعيين تکليف و نحوه تسويه تسهيلات سررسيدگذشته خط اعتباري تخصيصي بانک مرکزي به شرکت در سنوات قبل با عامليت بانک سپه، که مانده دفتري تسويه نشده آن در پايان دوره جاري بالغ بر 5/1,659 ميليارد ريال بوده، هنوز بصورت قطعي و نهايي مشخص نشده و به تبع آن آثار ناشي از اين موضوع در صورتهاي مالي و يادداشت¬هاي توضيحي مربوطه انعکاس نيافته است. در غياب سوابق و اطلاعات تکميلي مورد نياز در اين خصوص و ازجمله تفاهم مستند و قابل اتکاء درخصوص ميزان سودو جرائم تاخير و چگونگي و زمان بازپرداخت و نهايتا صورت تطبيق حسابهاي فيمابين با بانک سپه، درج اطلاعات موردنياز و تعيين تعديلات مرتبط با اين تسهيلات که اعمال آنها در حسابها در رعايت استانداردهاي حسابداري ضرورت داشته، امکان پذير نشده است.
6. 6-اقلام صورتهاي مالي تلفيقي، شامل حدود 370 ميليارد ريال دارائيها، 262 ميليارد ريال بدهيها و 3/1 ميليارد ريال سود انباشته بدون اعمال آثار تعديلات تلفيقي مربوط به سه شرکت فرعي خارج از کشور مي¬باشد که صورتهاي مالي آنها توسط مؤسسات حسابرسي محلي مورد حسابرسي قرار گرفته و استانداردهاي حسابداري ايران حسب مورد در رابطه با آنها ملاک عمل نبوده است. همچنين بر اساس توضيحات مندرج در قسمت اخير يادداشت توضيحي1-2-14 به دليل آماده نشدن صورتهاي مالي حسابرسي شده ميان¬دوره¬اي شرکت آلتين اقيانوس طلايي، همان اطلاعات صورتهاي مالي حسابرسي شده سال مالي قبل در تهيه صورتهاي مالي تلفيقي دوره مورد گزارش استفاده گرديده است.
7. 7-از آنجائيکه تا تاريخ تنظيم اين گزارش، شواهدي که حاکي از چگونگي تسويه بدهي سنواتي به اشخاص طرف حساب، در سرفصل حسابهاي پرداختني با مانده¬اي جمعا به مبلغ حدود 25 ميليارد ريال به اين موسسه ارائه نشده ، تعيين آثار تعديلات مورد لزوم که اعمال آنها در حسابها ضرورت مي¬يافت، امکان پذير نبوده است.

8. 8- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استتناي آثار موارد مندرج در بندهاي (3) الي (7)، اين مؤسسه به موردي¬ که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

9. 9-همانطور که از صورتهاي مالي مشهود است، عملکرد گروه و شرکت در دوره جاري به 29 و 22 ميليارد ريال زيان عملياتي، و با احتساب 279 ميليارد ريال خالص درآمدهاي غيرعملياتي که عمدتا ناشي از خسارت تأخير دريافتي بابت تعهدات سررسيد گذشته يکي از مشتريان بوده، به حدود 250 و 257 ميليارد ريال سود قبل از ماليات منجر گرديده که اين موضوع عمدتا به دليل عدم تناسب فعاليت عملياتي گروه و شرکت با سرمايه و امکانات در اختيار و استفاده از منابع در سرمايه¬گذاريهاي غيرمرتبط با عمليات اصلي شرکت بوده است.
10. 10-به شرح مندرجات يادداشت توضيحي 1-3-8 مبلغ حدود 78 ميليارد ريال بابت وصول يک فقره ضمانت نامه بانکي توسط شرکت پتروشيمي شازند که از طريق شرکت در رابطه با معاملات شرکت پتروشيمي با شرکت فرعي گرند جنرال تريدينگ صادر شده بود، به حساب بدهکار شرکت پتروشيمي منظور شده و اقدامات حقوقي لازمه جهت تعيين تکليف آن درجريان انجام مي¬باشد. اعمال هرگونه تعديل در حسابهاي شرکت از بابت دعوي فوق¬الذکر، موکول به خاتمه رسيدگيها و صدور رأي قطعي و نهايي مراجع ذيصلاح مربوطه خواهد بود.
11. 11-بشرح يادداشت توضيحي 1-1-8 ، مبلغ حدود 122 ميليارد ريال از کل 125 ميليارد ريال بدهي شرکت سرمايه¬گذاري ساختماني سپه، مربوط به مبايعه نامه مورخ 24/2/1391 دررابطه با تهاتر بخشي از طلب شرکت فرعي گرند سيتي فود استاف مي¬باشد. بر اساس موافقتنامه مورخ 27/5/1395 فيمابين شرکتهاي گروه مديريت سرمايه¬گذاري اميد، سرمايه¬گذاري ساختماني سپه و اين شرکت مقرر شده تا بدهي مذکور به بدهکاري حساب شرکت گروه مديريت سرمايه-گذاري اميد انتقال يافته و با سود سهام پرداختني متعلقه به آن شرکت، تهاتر و تسويه شود .

12. 12-عليرغم انتخاب اعضاي هيات مديره در جلسه مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 18/12/1394،به شواهدي دال بر معرفي نمايندگان حقيقي اعضاي منتخب در رعايت مفاد ماده 110اصلاحيه قانون تجارت برخورد نگرديده و متعاقب آن تعيين سمت اعضاي هيات مديره و انتخاب و تعيين حدود و اختيارات و حق الزحمه مدير عامل و ارسال نسخه اي از صورتجلسه هيات مديره مربوطه به مرجع ثبت شرکتها در راستاي مواد 124،119،106و128اصلاحيه قانون تجارت نيز انجام نشده است.

04مهر1395
موسسه حسابرسي بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351395/08/22 18:49:10
شريک موسسه بهمند Ahmadreza Sharifi Ghazvini [Sign]8715811395/08/22 18:54:33
مدير موسسه بهمند Reza Atash [Sign]8000031395/08/22 19:01:25