icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
ذوب روي بافق
سرمایه ثبت شده:
453,199
نماد:
کروي5
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام ذوب روي بافق

1. 1-صورتهاي مالي شرکت ذوب روي بافق (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان، سود و زيان جامع و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-بهاي تمام شده خدمات کارمزدي از بهاي تمام شده محصولات توليدي شرکت تفکيک نشده است. ضمن آنکه حدود مبلغ 47 ميليارد ريال بابت ارزش مقدار 504ر1 تن خاک مازاد مصرفي، حاصل از ارائه خدمات تبديل خاک سولفوره به شمش روي، صرف کاهش بهاي تمام شده کالاي فروش رفته و خدمات ارائه شده گرديده است. با توجه به مراتب فوق، استانداردهاي ناظر بر گزارشگري مالي در رابطه با طبقه¬بندي و افشا مناسب اطلاعات در صورتهاي مالي، رعايت نشده است. اين مطلب هيچگونه تأثيري بر نتايج عمليات سال مورد گزارش شرکت ندارد.
5. 5-به شرح يادداشت توضيحي 14 صورتهاي مالي، شرکت با تلقي استفاده از زيان تأييد شده سنوات قبل، جهت عملکرد سالهاي 1395 و 1396 ذخيره ماليات در حسابها منظور ننموده است. همچنين سازمان امور مالياتي براساس برگ مطالبه صادره بابت عوارض و ماليات بر ارزش افزوده سال 1395 شرکت، مبلغ 7/35 ميليارد ريال (مشتمل بر 14 ميليارد ريال جرائم) مطالبه نموده که ضمن اعتراض به آن ذخيره‌اي در حسابها منظور نشده است. با توجه به شرايط و مقررات مندرج در قوانين مالياتي به نظر اين موسسه تحمل ماليات از بابت عملکرد سالهاي مذکور وجود دارد ليکن، تعيين ميزان تعهدات قطعي مالياتي شرکت پس از بررسي و اظهارنظر نهايي مراجع ذيصلاح مالياتي در رابطه با عملکرد سالهاي 1395 و 1396 و همچنين مشخص شدن نتيجه اعتراض شرکت به برگ مطالبه فوق‌الذکر، امکان‌پذير مي‌باشد.

6. 6- به نظر اين موسسه به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 5 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت ذوب روي بافق (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

7. 7-نتايج اقدامات شرکت جهت استرداد مبلغ 69 ميليارد ريال از اسناد تضميني نزد اشخاص ثالث، عليرغم اتمام موضوعيت آن، منجر به نتيجه نهايي نگرديده است.
8. 8-عليرغم تسويه تسهيلات دريافتي از بانکها، اقدامات لازم جهت فک رهن از وثايق آن (داراييهاي ثابت شرکت) بعمل نيامده است.
9. 9-اهم موارد قابل ذکر در خصوص مفاد مواد اصلاحيه قانون تجارت به شرح زير است: 1-9- به شرح يادداشت توضيحي 20 صورتهاي مالي، پاره سهم ايجاد شده متعلق به 431 سهامدار (جمعا معادل 12 سهم هزار ريالي) که در نتيجه اصلاح مبلغ اسمي هر سهم شرکت به هزار ريال ايجاد گرديده، تا تاريخ تنظيم اين گزارش تعيين تکليف نشده است. در اين خصوص مفاد ماده 10 اساسنامه شرکت، رعايت نگرديده است
9. - مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود سهام حداکثر ظرف مهلت حداکثر 8 ماه پس از تصويب مجمع عمومي، رعايت نگرديده است.
9. نتايج اقدامات شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 20/02/1396 صاحبان سهام، در خصوص بندهاي 4، 7 و 1-9 اين گزارش، منجر به نتيجه نهايي نشده است.
10. 10-گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در ساير بندهاي اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
11. 11-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 32 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مزبور، به استثناي معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 2-32 صورتهاي مالي، در ساير موارد مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت نشده است. مضافا ، به نظر اين موسسه معاملات مزبور در چارچوب روابط في¬مابين شرکتهاي گروه صورت گرفته است.
12. 12-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين¬نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک¬ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص سيستم خاصي به منظور شناسايي اوليه ارباب رجوع و مستند سازي آن قبل از انجام معامله بطور کامل به مورد اجرا گذاشته نشده است. بنابراين توجه مجمع عمومي محترم را به اتخاذ تمهيدات لازم به منظور رعايت کامل مفاد قانون مزبور و دستورالعمل اجرايي مربوط به آن، جلب مي¬نمايد.

11اردیبهشت1397
موسسه حسابرسي بهراد مشار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهراد مشار Majid Reza Birjandi [Sign]8413761397/02/30 17:45:27
مدير موسسه بهراد مشار Farideh Shirazi [Sign]8004581397/02/30 17:49:10