اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت پتروشيمي ممسني (سهامي عام)- در مرحله قبل از بهره برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 22 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مورد مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد حسابرسي بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. قابليت بازيافت مبلغ 7/234 ميليارد ريال هزينه هاي انجام شده جهت ساخت طرح پلي اتيلن سنگين و پيش پرداختهاي سرمايه اي مربوط (موضوع يادداشتهاي 8 و 9 توضيحي) که عمليات اجرائي ساخت آن در سنوات اخير متوقف بوده براي اين موسسه محرز نمي باشد، ضمنا تاييديه درخواستي بابت پيش پرداختهاي سرمايه اي (عمدتا مربوط به سنوات قبل) واصل نشده و مستنداتي مبني بر امکان اجراي موضوع قراردادهاي منعقده با شرکت بازل با شرايط سابق براي اين موسسه محرز نمي باشد.
4. ساير حسابهاي پرداختني (يادداشت 2-10 توضيحي) شامل مبلغ 1/29 ميليارد ريال جريمه موضوع ماده 35 اصلاحيه قانون تجارت دريافتي از سهامداران در سنوات قبل مي باشد که در راستاي رعايت استانداردهاي حسابداري، ضروري است بحساب تعديلات سنواتي منظور شود.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. اظهارنظر اين موسسه درخصوص مفاد بندهاي 6 الي 10 ذيل تعديل نگرديده است عمليات اجرائي ساخت طرح در دست اجراي طرح پلي اتيلن سنگين (موضوع يادداشت 8 توضيحي) طي سنوات اخير متوقف بوده و عملا اقدامات محدودي درخصوص آن صورت پذيرفته و سرمايه گذاري انجام شده درخصوص پروژه مزبور به شرح يادداشت توضيحي مزبور مي باشد. لذا دستيابي به تداوم فعاليت شرکت منوط به گشايش اعتبارات اسنادي لازم جهت خريد تجهيزات، تعيين تکليف قرارداد ليسانس و مهندسي اصولي طرح و تامين منابع مالي مي باشد. ضمنا با توجه به تاخير قابل توجه در اجراي پروژه، ضروري است هزينه هاي اجراي طرح و نيز اقتصادي بودن آن مجددا مورد بازبيني قرار گيرد. ضمن آنکه تعهدات نسبت به سازمان حفاظت از محيط زيست مبني بر خريد عرصه و عيان روستاي شور تعيين تکليف نشده است.
7. سرمايه گذاريهاي بلند مدت (يادداشت 7 توضيحي) شامل مبلغ 6/303 ميليارد ريال سرمايه گذاري انجام شده در سهام شرکتهاي پتروشيمي بروجن ودهدشت مي باشد که عمليات اجرائي شرکتهاي مزبور در حال حاضر متوقف و فعاليت آنها با ابهام مواجه است، لذا بازيافت سرمايه گذاريهاي مزبور منوط به شروع عمليات اجرائي و دستيابي به سودآوري مي باشد. ضمن آنکه اقتصادي بودن سرمايه گذاريهاي انجام شده در شرکت پتروشيمي گچساران به مبلغ 6/1.103 ميليارد ريال منوط به راه اندازي و بهره برداري اقتصادي از پروژه مزبور است.
8. به موجب راي دادنامه شعبه دوم دادگاه عمومي (يادداشت 1-1-9 توضيحي) درخصوص يک فقره دعوي شرکت بر عليه آقايان (محمد، ارسلان و کريم شهريور) مبني بر استرداد مبلغ 1.115 ميليون ريال (در رابطه با زمين خريداري شده) با توجه به درخواست تجديد نظر راي صادره توسط خواهان¬ها و عدم قطعيت راي صادره ثبتي از اين بابت در دفاتر صورت نپذيرفته است.
9. درخصوص پيش پرداختها و علي الحسابهاي سرمايه اي و حسابهاي پرداختني موارد زير حائز اهميت مي باشد: 1-9- پيش پرداختها و علي الحسابهاي سرمايه اي و حسابهاي پرداختني به شرکت تدبير نيرو در تاريخ ترازنامه به ترتيب به مبالغ 9/12، 8/2 و 9/2 ميليارد ريال بابت انجام خدمات مديريت طرح (درخصوص صورت وضعيت هاي ثبت شده در سرفصل دارائيهاي در جريان تکميل به مبلغ 3/6 ميليارد ريال) مي باشد که به دليل تاخير در اجراي پروژه و قطع همکاري با شرکت مزبور تا تاريخ اين گزارش نسبت به تسويه آن اقدامي صورت نگرفته است. 2-9- پيش پرداختهاي سرمايه اي و حسابهاي پرداختني به شرکت سرمايه گذاري ايرانيان نيز به ترتيب شامل مبالغ 8/2 و 4 ميليارد ريال مانده انتقالي از سنوات قبل در خصوص قرارداد خدمات مشاوره اخذ تسهيلات از نهادهاي مالي و اعتباري جهت تامين منابع مالي ارزي و ريالي با شرکت مزبور مي باشد که تا تاريخ اين گزارش نسبت به تسويه و تعيين تکليف آن اقدامي صورت نگرفته است. ضمن آنکه ضروري است نسبت به تسويه اقلام فوق اقدامات لازم بعمل آيد، اثرات ناشي از قطعيت بدهيهاي فوق براي اين موسسه مشخص نبوده و منوط به دستيابي به توافق نهايي با ذينفعان مربوط مي باشد.
10. با توجه به يادداشت 2-7 توضيحي، مانده حساب سرمايه گذاريها شامل سرمايه گذاري در 1/22 درصد سهام شرکت پتروشيمي گچساران مي باشد که براساس توجيهات هيات مديره، شرکت داراي نفوذ قابل ملاحظه در شرکت سرمايه پذير نبوده، لذا صورت مالي جداگانه براساس روش ارزش ويژه ارائه نگرديده است.

11. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص ارائه صورتهاي مالي ميان دوره اي 3 ماهه حسابرسي نشده ظرف مهلت مقرر و پرداخت سود تقسيم شده مصوب سنوات قبل رعايت نگرديده است.