icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
مهندسي و ساخت ژنراتور مپنا(پارس)
سرمایه ثبت شده:
1,200,000
نماد:
رمپنا2
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام مهندسي و ساخت ژنراتور مپنا(پارس)

1. 1- صورتهاي مالي شرکت مهندسي و ساخت ژنراتور مپنا پارس (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است .

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ،‌ عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. 3- مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، ‌به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ، ‌کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. 4- به نظر اين موسسه ، صورتهاي‌ مالي يادشده در بالا ، وضعيت مالي شرکت مهندسي و ساخت ژنراتور مپنا پارس (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد .

5. 5- اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير تعديل نشده است : 5-1- به شرح يادداشت 4-13 و 5-13 توضيحي ، ذخيره ماليات عملکرد سنوات 1395 و 1396 با اعمال معافيت مالياتي موضوع ماده 138 قانون مالياتهاي مستقيم و آئين نامه اجرايي شرکتهاي دانش بنيان و نيز تقبل هزينه‌هاي گارانتي به عنوان هزينه هاي قابل قبول مالياتي در حسابها انعکاس يافته است. تعيين وضعيت ماليات عملکرد شرکت منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي از طرف سازمان امور مالياتي مي باشد .
5. 5-2- همانگونه که در يادداشت 20 توضيحي منعکس است ، مبلغ 964ر1 ميليارد ريال از فروشهاي سال جاري و سنوات قبل عليرغم تحويل به شرکت مپنا بطور اماني در انبار واحد مورد گزارش موجود است. همچنين به شرح يادداشت 1-15 توضيحي ، سرفصل ذخاير مشتمل بر مبلغ 313 ميليارد ريال ذخيره تضمين دوران عملکرد تجهيزات فروخته شده مي باشد ، طبق سوابق شرکت هزينه واقعي تضمين مزبورکمتر از ميزان ذخيره منظور شده است ، لذا تحقق کامل ذخيره مزبور موکول به وضعيت و کارکرد تجهيزات فروخته و تضمين شده مي باشد.
5. 5-3- به شرح يادداشت 2-12 توضيحي ، حسابهاي پرداختني تجاري مشتمل بر مبلغ 189 ميليارد ريال بدهي به شرکت زيمنس (شامل مبلغ 60 ميليارد ريال هزينه تسعير با نرخهاي رسمي ارز در تاريخ تهيه صورتهاي مالي) مي باشد که صحت مانده بدهي مزبور منوط به توافق نهايي با شرکت زيمنس و تخصيص ارز با نرخ مزبور است.

6. 6- صورتهاي مالي سال منتهي به 30 اسفند ماه 1395 شرکت ، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 13 خرداد ماه 1396 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است.

7. 7- پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 1396/03/17 صاحبان سهام در خصوص تعيين تکليف اسناد مالکيت زمينهاي شرکت ، به نتيجه نهايي نرسيده است.
8. 8- شموليت تبصره 2 اصلاح ماده 241 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص واحد مورد گزارش براي اين موسسه احراز نگرديده است.
9. 9- حسابها و اسناد دريافتني تجاري و غيرتجاري ، پيش پرداختها و دارائيهاي در جريان تکميل (يادداشتهاي 5 ، 7 و10 توضيحي) جمعا مشتمل بر مبلغ 82/6 ميليارد ريال مطالبات راکد و سنواتي (داراي مبلغ 634 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول) مي باشد که به همراه مبلغ 40/8 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي حسابهاي پرداختني تجاري و غير تجاري و پيش دريافتها (يادداشتهاي 12 و 16توضيحي) تعيين تکليف نگرديده است. همچنين مفاد ماده 23 قانون ماليات بر ارزش افزوده مبني بر پرداخت به موقع تعهدات رعايت نشده است.
10. 10- معاملات مندرج در يادداشت 1-30 توضيحي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. همچنين معاملات مزبور از مصاديق معاملات با اشخاص وابسته و براساس روابط خاص فيمابين انجام شده است.
11. 11- گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج درگزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است.
12. 12- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص ، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است .

30اردیبهشت1397
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Masoud Mohammad Zadeh [Sign]8413661397/05/06 16:42:47
مدير فني موسسه مفيد راهبر Alireza Mehradfar [Sign] 1397/05/06 16:47:04
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101397/05/06 16:50:40