اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت صرافي ملت(سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 29پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است .بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. ماليات بر ارزش افزوده توسط شرکت از ابتداي سال 1395 احتساب و پرداخت نشده است. باتوجه به سوابق مالياتي شرکت در اين خصوص ايجاد ذخيره در حسابها ضروري مي باشد، اما تعيين ميزان آن در شرايط حاضر براي اين موسسه ميسر نبوده و منوط به رسيدگي و اظهار نظر قطعي مسئولين مالياتي است.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. مواردي که نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد آن تعديل نگرديده، به شرح زير است: 1-5- همانگونه که در يادداشت توضيحي 11 منعکس گرديده، ماليات عملکرد سال مالي قبل و دوره شش ماهه مورد گزارش بر اساس سود ابرازي به ترتيب پرداخت و در حسابها ذخيره شده است. 2-5-در يادداشت هاي توضيحي 7-3-1-5، 1-1-1-5، 8-3-1-5 و 1-2-5 دعاوي حقوقي مطروحه عليه بدهکاران (شرکت هاي تضامني صادقي و شرکا و تضامني درگاهي و آقايان رامين حسيني ادنان و غلامرضا بيات در رابطه با مطالبات از آنها به ترتيب به مبالغ 65/8، 17/1، 16/7 و 6/8 ميليارد ريال) تشريح گرديده است. ميزان قابليت بازيافت و نحوه وصول مطالبات مذکور منوط به قطعي شدن نتايج دعاوي مزبور و اجرايي شدن احکام صادره مي باشد. 3-5-همانگونه که در يادداشت توضيحي 6-3-1-5 منعکس گرديده است مطالبات از کارگزاري اس سي تي بانکرز به مبلغ 70 ميليارد ريال معادل 1/7 ميليون يورو که به طرفيت اداره بين الملل بانک ملت در سال 1392 در حساب ها ايجاد شده بود باتوجه به عدم پذيرش آن توسط اداره مزبور مجددا در حساب کارگزاري اس سي تي بانکرز ثبت شده، اما به دليل عدم دسترسي شرکت به کارگزاري مزبور، ذخيره مطالبات مشکوک الوصول به مبلغ 70 ميليارد ريال در حساب ها منظور گرديده است.

6. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفند 1395 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 14 ارديبهشت 1396 آن موسسه، نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر"مشروط" اظهار شده است.