اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت هاي مالي صندوق سرمايه گذاري نيکوکاري جايزه علمي فناوري پيامبر اعظم (ص) شامل صورت خالص دارايي ها به تاريخ 15 آبان ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و گردش خالص دارايي هاي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 25 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، دستور العمل اجرايي ثبت و گزارش دهي رويدادهاي مالي صندوقهاي سرمايه گذاري مشترک و الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، با مدير صندوق است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‎‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها،کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با صندوق هاي سرمايه گذاري، مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و ساير موارد لازم را به مجمع صندوق گزارش کند

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي صندوق سرمايه گذاري نيکوکاري جايزه علمي فناوري پيامبر اعظم (ص) در تاريخ 15 آبان ماه 1396 و عملکرد مالي و گردش خالص دارايي هاي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 15 /08/ 1395، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 04/10/1395 آن نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.

6. موارد عدم رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير مي باشد: 1-6) مفاد بند 20 ماده 40 اساسنامه در خصوص تشکيل مجمع سالانه صندوق در موعد مقرر و مفاد تبصره 2 ماده 35 اساسنامه در خصوص ثبت تصميمات مجمع نزد سامانه صبا حداکثر ظرف يک هفته(در رابطه با مجمع ساليانه سال مالي منتهي به 15/08/1395). 2-6) مفاد ماده 56 اساسنامه در خصوص تسليم اوراق مشارکت طرح هاي عمراني بلافاصله پس از خريد نزد متولي. 3-6) مفاد ماده 14 اساسنامه مبني بر پرداخت به موقع سود دوره منتهي به 15/03/1396 به مدير اجرايي صندوق. 4-6) مفاد بندهاي 4 و 5 ماده 51 اساسنامه در خصوص تهيه گزارش دوره اي در مورد نحوه مصرف وجوه دريافتي از صندوق هر سه ماه يکبار و همچنين براي هر سال مالي، حد اکثر 15 روز کاري پس از پايان دوره مذکور و تسليم همزمان آنها به حسابرس، مدير و متولي صندوق. 5-6) مفاد ابلاغيه شماره 12020073 مورخ 20/10/1395سازمان بورس و اوراق بهادار و بند 2-4 اميد نامه در ارتباط با نسبت سرمايه گذاري در سهام، حق تقدم سهام و قرارداد اختيار معامله سهام پذيرفته شده در بورس تهران يا بازار اول و دوم فرابورس، حداقل به ميزان 5 درصد و حد اکثر 20 درصد از ارزش کل دارايي هاي صندوق، حد نصاب سهام و حق تقدم منتشره از طرف يک ناشر حداکثر تا 5 درصد ازکل دارايي هاي صندوق، حد نصاب سهام و حق تقدم طبقه بندي شده در هر صنعت، حداکثر تا 5 درصد از کل دارايي هاي صندوق، حد نصاب اوراق با درآمد ثابت داراي مجوز انتشار از طرف سازمان بورس و اوراق بهادار حداقل 30 درصد از کل دارايي هاي صندوق در برخي روزهاي فعاليت، خريد واحد هاي سرمايه گذاري در صندوق با درآمد ثابت (صندوق با درآمد ثابت امين يکم فردا). 6-6) مفاد بند 11-4-2 اميد نامه در خصوص صدور واحدهاي سرمايه گذاري بعد از ساعت 16 هر روز کاري، به قيمت صدور 2 روز کاري بعد (درخواست صدور بانک قرض الحسنه رسالت بعد از ساعت 16 مورخ 09/02/1396 و صدور به قيمت روز کاري بعد). 7-6) مفاد بخشنامه 12010024 مورخ 14/06/1391 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص تنظيم قرارداد با بانکها جهت افتتاح حساب سپرده هاي مدت دار به منظور دريافت نرخهاي سود ترجيهي (در اين ارتباط اقدامات صندوق در خصوص پيگيري و وصول سود سپرده بانکي مربوط به سپرده کوتاه مدت بانک شهر به نتيجه نهايي منجر نشده است). 8-6) مفاد بخشنامه 12020028 مورخ 23/04/1392 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص احراز شرايط خريد سهام شرکتهاي پذيرفته شده در بازار دوم فرابورس (شرکت شير پاستوريزه پگاه گلپايگان). 9-6) مفاد ابلاغيه 12020053 مورخ 12/10/1394 در خصوص جايگزيني ثبت رويداد فروش اوراق بهادار در صندوق هاي سرمايه گذاري در اوراق بهادار، در نرم افزار صندوق.
7. محاسبات خالص ارزش روز دارايي ها (NAV)، ارزش آماري قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه گذاري طي سال مالي مورد گزارش، به صورت نمونه اي مورد بررسي و کنترل اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به بررسيهاي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از وجود ايراد و اشکال در محاسبات مذکور باشد، برخورد ننموده است.
8. اصول و رويه هاي کنترل داخلي مدير، متولي و مدير ثبت صندوق در اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميدنامه صندوق و روشهاي مربوط به ثبت حسابها و جمع آوري مدارک و مستندات مربوطه، بصورت نمونه اي مورد بررسي قرار گرفته، در حدود رسيدگيهاي انجام شده توسط اين موسسه، به استثناي موارد مندرج در بندهاي فوق، به مواردي که حاکي از عدم رعايت اصول و رويه هاي کنترل داخلي به شرح فوق باشد، برخورد نگرديده است.
9. گزارش مدير صندوق در مورد عملکرد صندوق در سال مالي مذکور مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده باشد، جلب نگرديده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبـارزه با پولشويي توسط حسابرسـان، رعايـت مفاد قانون مزبـور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد توجه قرار گرفته است. در اين خصوص مفاد ماده 11 آيين نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي در خصوص اخذ تعهد از ارباب رجوع مبني بر رعايت مقررات قانون مبارزه با پولشويي رعايت نشده است.