اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت تلاشگران انديشه کاراد (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 الي 31 توسط اين مؤسسه حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،‌ بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي،‌ کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. بشرح يادداشت توضيحي 4-1-14 صورتهاي مالي، بموجب برگ اجرائيه صادره از سوي سازمان امور مالياتي، شرکت بابت ماليات بر ارزش افزوده و عوارض سنوات 1390 الي 1395 مبلغ 336 6 ميليون ريال پرداخت نموده که نسبت به مبلغ 000 4 ميليون ريال آن اعتراض گرديده است. همچنين ماليات ارزش افزوده سالهاي 1398 و دوره جاري نيز تاکنون رسيدگي نشده است. ضمن اينکه حسابهاي شرکت توسط سازمان تأمين اجتماعي براي سال 1398 و دوره جاري رسيدگي نشده است و در اين رابطه مبلغ 049 2 ميليون ريال سپرده بيمه در سرفصل مطالبات منعکس مي باشد. با عنايت به موارد ياد شده و رويه سازمانهاي مذکور در سنوات قبل، بدهي در ارتباط با موارد مورد اشاره وجود دارد، ليکن تعيين مبلغ قطعي آن منوط به اعلام نظر نهايي مقامات مربوطه مي باشد.
5. سرمايه گذاريهاي بلند مدت (موضوع يادداشت توضيحي 11 صورتهاي مالي) شامل مبلغ 000 5 ميليون ريال سرمايه گذاري در شرکت ميکاراد آتيه کيش مي باشد که با توجه به عدم فعاليت و زيانده بودن شرکت ياد شده، ارزش بازيافتني سرمايه گذاري مزبور بايد مشخص و ذخيره کاهش ارزش لازم در حسابها اعمال گردد.
6. تا تاريخ اين گزارش پاسخ تأييديه درخواستي بابت طلب از بنياد شهيد و امور ايثارگران به مبلغ 576 3 ميليون ريال دريافت نشده است. باتوجه به مراتب فوق، آثار تعديلات احتمالي ناشي از دريافت تأييديه فوق و رفع مغايرتهاي احتمالي آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.

7. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 5 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 6، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت تلاشگران انديشه کاراد (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

8. به شرح يادداشت 2-9 صورتهاي مالي، اسناد مالکيت ساختمان خريداري شده تاکنون به نام شرکت منتقل نشده است.
9. شرکت طي سالهاي اخير زيان هاي قابل ملاحظه اي متحمل شده است، به گونه اي که زيان انباشته آن در تاريخ ترازنامه متجاوز از 175 درصد سرمايه شده و جمع کل بدهيها بر کل داراييها فزوني يافته است، همچنين شرکت اقدام به دريافت وجوه از شرکت اصلي بابت تامين مالي نموده است اين وضعيت نشان دهنده وجود ابهامي با اهميت است که مي تواند نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد کند. تداوم فعاليت شرکت منوط به اتخاذ برنامه هاي لازم توسط مديريت جهت برون رفت از وضعيت موجود با توجه به يادداشت توضيحي 12-3 صورتهاي مالي، خواهد بود. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 8 و 9 مشروط نشده است.

10. مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت، در خصوص ارسال نام و مشخصات حدود اختيارات مدير عامل به مرجع ثبت شرکتها رعايت نگرديده است.
11. زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بيش از 175 درصد سرمايه آن است، لذا شرکت مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت بوده و ضروري است مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام تشکيل و در مورد انحلال يا بقاي آن در چارچوب مقررات اصلاحيه قانون تجارت تصميم گيري نمايد.
12. تکاليف مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام در خصوص موارد مندرج در بندهاي 4و5 اين گزارش، مطالبات از بنياد شهيد و امور ايثارگران و عملياتي نمودن افزايش سرمايه به نتيجه نهايي نرسيده است.
13. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 29 صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد رسيدگي انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري، رعايت گرديده است و به استثناي تأمين مالي انجام شده از سهامدار عمده به شرح يادداشت مذکور، نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه ساير معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
14. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي صاحبان سهام، تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات موارد مندرج در گزارش مذکور، با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
15. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين مؤسسه به استثناي عدم درج شناسه ملي در اسناد و مدارک شرکت، استعلام مدارک و اطلاعات ارباب رجوع از پايگاه هاي اطلاعاتي و تدوين رويه هاي قابل اتکاء جهت اقدامات و کشف عمليات گزارشگري، به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نشده است.