اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت پتروشيمي کارون (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفندماه 1394 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 توسط اين مؤسسه ، حسابرسي شده است .

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها ، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين مؤسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه ، الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صـورتهاي مالي است . انتخاب روش‌هاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي‌شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است . همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. به نظر اين مـؤسسه ، صورتهاي مـالي ياد شده در بالا ، وضعيت مـالي شرکت پتروشيمي کارون (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفندماه 1394 و عملکرد مـالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه‌هاي بااهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد .

5. همانگونه که در صورتهاي مالي منعکس است عمليات شرکت در سال مورد گزارش منجر به مبلغ 235ر443ر1 ميليون ريال زيان گرديده و زيان انباشته بالغ بر 032ر850ر18 ميليون ريال مي‌باشد . فزوني زيان انباشته به سرمايه و نيز فزوني بدهيهاي جاري نسبت به داراييهاي جاري در تاريخ ترازنامه و حجم سرمايه‌گذاريهاي انجام شده در داراييهاي ثابت و نيز اتکاء نقدينگي و سرمايه در گردش به مبالغ تأمين شده از سوي شرکت مادر ، تداوم فعاليت شرکت و بازيافت ارزش دفتري ماشين‌آلات و تجهيزات ، ساختمانها و ساير اموال و داراييها را منوط به تحقق برنامه‌ها و مفروضات مندرج در يادداشت 28 صورتهاي مالي ، از قبيل دسترسي به ظرفيت کامل توليد و تداوم رو به بهبود عملکرد شرکت طي سالهاي آتي نموده است .
6. همانگونه که در يادداشتهاي توضيحي 1-1-4-1-10 صورتهاي مالي درج گرديده ، در سالهاي قبل دو قرارداد با شرکت پتروشيمي بندر امام ، در خصوص اعمال هزينه بهره و جرايم تأخير بابت بدهيهاي ارزي و ريالي به شرکت مزبور منعقد گرديده که بابت اين قراردادها تاکنون اعلاميه بدهکار از سوي شرکت پتروشيمي بندر امام صادر نشده است ؛ ليکن شرکت در سالهاي قبل و سال مالي مورد گزارش با استناد به قراردادهاي مزبور از اين بابت جمعا مبلغ 776ر813ر6 ميليون ريال ذخيره در حسابها منظور نموده است که رفع ابهام درخصوص قطعيّت اين مبلغ ، منوط به انجام توافق نهايي با شرکت پتروشيمي بندرامام در اين خصوص مي‌باشد .
7. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-16 منعکس است مواد مستقيم مصرفي شامل مبلغ 003ر112 ميليون ريال خريد مونوکسيد کربن و هيدروژن از شرکت پتروشيمي فن‌آوران مي‌باشد که با نرخ مورد توافق و اعلام شده توسط شرکت ملي صنايع پتروشيمي در حسابها منظور شده است . در اين رابطه از بابت مابه‌التفاوت نرخ خريد طبق توافق‌نامه با صورتحسابهاي دريافتي جهت سال مورد گزارش و سال مالي قبل جمعا مبلغ 006ر79 ميليون ريال اختلاف وجود داشته که توافق لازم در خصوص تعيين چگونگي تسويه حساب و نتيجه آن تا تاريخ اين گزارش مشخص نگرديده است ؛ لذا تعيين تکليف قطعي بدهي مذکور منوط به توافقات آتي اين شرکتها مي‌باشد . اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي تأکيد بر مطلب خاص به شرح فوق تعديل نشده است .

8. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-2-1-4 صورتهاي مالي انعکاس يافته ، طي سال مالي مورد گزارش براساس دو فقره توافقنامه منعقده با شرکت بازرگاني پتروشيمي به شماره¬هاي 2/2710/101-19ص‌ت مورخ 2/2/1392 و 4402/101/19 مورخ 4/6/1394 ، شرکت مزبور تا پايان آذرماه 1394 انجام بخشي اعظمي از عمليات مربوط به فروشهاي صادراتي و داخلي شرکت از مرحله پذيرش مشتريان تا وصول وجه از آنان و همچنين امور مربوط به حمل و نقل و هزينه‌هاي مرتبط با موارد ياد شده را بر عهده داشته و هزينه‌هاي مربوطه از اين بابت نيز براساس اعلاميه‌هاي صادره از سوي آن شرکت در حسابها ثبت گرديده است .
9. صورتهاي مالي شرکت در سال مالي قبل توسط مؤسسه حسابرسي ديگري حسابرسي شده و در تاريخ 13‏ تيرماه 1394 نسبت به آن اظهار نظر "مقبول" ارائه گرديده است .

10. زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بيش از کل مبلغ سرمايه آن مي‌باشد . در اين خصوص توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به مفاد مواد 141 و 265 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي‌نمايد .
11. در رعايت مفاد ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت ، تا تاريخ تنظيم اين گزارش اقدامات انجام شده در خصوص انجام تکاليف مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام مورخ 24/4/1394 علاوه بر بندهاي 6 و 14 اين گزارش ، در خصوص ابطال وکالتنامه محضري مورخ 22/6/1390 نيز که براساس آن شرکت پتروشيمي بندر امام مي‌تواند جهت تضمين مطالبات خود کليه داراييهاي شرکت پتروشيمي کارون را به نام خود يا اشخاص ثالث در وثيقه قرار دهد و يا به اين اشخاص منتقل نمايد ، منجر به نتيجه قطعي نشده است .
12. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 27 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي دوره مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است ، به نظر اين مؤسسه معاملات مذکورکه با رعايت تشريفات قانوني مربوط به کسب مجوز از هيئت مديره صورت گرفته ، در چارچوب روابط خاص في‌مابين شرکتهاي عضو گروه هلدينگ شرکت پتروشيمي خليج فارس انجام گرديده و تأييد نهايي آن منوط به تصويب مجمع عمومي صاحبان سهام مي‌باشد .
13. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده و با درنظر داشتن موارد مندرج در بالا، نظر اين مؤسسه به مورد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد جلب نشده است .
14. در رعايت مفاد ماده 33 دستورالعمل قانون مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغي و استانداردهاي حسابرسي ، به استثناي عدم ايجاد بستر و زيرساختهاي لازم جهت اجراي قانون مزبور ، اين مؤسسه در محدوده رسيدگي‌هاي خود به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد ، برخورد نکرده است .