|
1. ترازنامه شرکت توليدي شيشه بسته¬بندي تاکستان (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند
|
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 1-4 و 2-4 زير تعديل نشده است:
1-4-همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-2-29 صورتهاي مالي منعکس مي‌باشد، براساس برگ اعلام بدهي صادره توسط مقامات مالياتي بابت ماليات بر ارزش افزوده سال 1394 مبلغ 5/14 ميليارد ريال جرائم از شرکت مطالبه گرديده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است. همچنين دفاتر شرکت از بابت ماليات بر ارزش افزوده سال 1395 و دوره مورد گزارش هنوز رسيدگي نشده است. لذا قطعيت تعهدات شرکت از بابت مراتب فوق منوط به مشخص شدن نتيجه اعتراض شرکت و رسيدگي و اعلام نظر نهايي مراجع ذيربط مي باشد.
2-4-همانگونه که در يادداشت توضيحي 3-12 صورتهاي مالي منعکس است، داراييهاي در جريان تکميل شرکت شامل 6 ميليارد ريال مربوط به پروژه¬هاي ساخت ساختمان سالن 2 توليد و فاز دوم پروژه 240 تني مي¬باشد.پروژه¬هاي مزبور نسبت به برنامه زمانبندي شده با تاخير در اجرا مواجه مي¬باشد.
.
|
|
5. مانده¬هاي مندرج در صورتهاي مالي مورد گزارش پس از اعمال برخي تعديلات حاصل شده که به دليل عدم اتمام سال مالي، در دفاتر قانوني شرکت انعکاس نيافته است. بنابراين صورتهاي مالي مذکور الزاما با دفاتر شرکت منطبق نمي باشد.
|
|
6. به موجب تصميمات مجامع عمومي عادي و فوق العاده مورخ 01/06/1396 صاحبان سهام، ماده 20 اساسنامه شرکت تغيير و اعضاء هيات مديره از 5 نفر به 3 نفر کاهش يافته و در همين تاريخ اعضاء هيات مديره جديد انتخاب گرديده، ليکن اقدامات صورت پذيرفته جهت انتشار تغييرات مزبور در روزنامه رسمي تا تاريخ تهيه اين گزارش منجر به حصول نتيجه نگرديده است. صورتهاي مالي مورد گزارش به تاييد اعضا جديد هيات مديره رسيده است.
|