اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت‌وضعيت‌ مالي مجموعه وشرکت سرمايه گذاري مسکن شمالغرب (سهامي‌عام) در تاريخ 29 اسفند1400 و صورتهاي‌ سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 34پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده ،اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي مجموعه و شرکت ياد شده، از تمام جنبه‏هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. با توجه به توضيحات مندرج در يادداشت هاي توضيحي 11و17 صورتهاي مالي، املاک در جريان ساخت،واحدهاي ساختماني آماده براي فروش ،ساير موجودي ها وداراييهاي ثابت مشهود فاقد پوشش بيمه‏اي کافي در برابر خطرات احتمالي مي باشند. نتيجه‏گيري اين مؤسسه در اثر مفاداين بند تعديل نشده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‏گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه‏گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‏هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. درصورتيکه اين مؤسسه، به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين خصوص،نکته قابل گزارشي وجودندارد.

6. صورتهاي مالي سال منتهي به 31 شهريور 1400 شرکت توسط مؤسـسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ7 دي1400 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر " مقبول " اظهار شده است.

7. اسناد مالکيت زمين هاي نگهداري شده براي ساخت مربوط به پروژه هاي ايمان فاز 2 و فاز 3 و زمين کوي نصر تا کنون به نام شرکت انتقال نيافته است .
8. در خصوص ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس اوراق بهادار به استثناِء عدم رعايت مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي سازمان در رابطه با تقسيم سود ظرف مهلت قانوني،به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مزبور توسط شرکت برخورد نکرده است.
9. موارد عدم رعايت مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 12/08/1397 سازمان بورس و اوراق بهادار بشرح زير مي‏باشد : - مفاد مواد3و5 ، 42،16،13،11،10،4 دستورالعمل حاکميت شرکتي به ترتيب درخصوص مستند سازي سازوکار هاي مناسب و تدوين و پياده سازي ساز و کار اخلاق سازماني ، عدم ارائه اقرارنامه اعضاي هيئت مديره در خصوص عضويت در بيش از سه شرکت به عنوان عضو غير موظف هيئت مديره به کميته انتصابات ،رعايت قوانين و مقررات در خصوص دارندگان اطلاعات نهايي و جمع آوري و رسيدگي به گزارش هاي مربوط به نقص قوانين و مقررات و نظارت بر آن توسط هيئت مديره ، ، تعيين حقو ق مزايا و پاداش مديرعامل،تصويب برنامه راهبردي ،خط مشي هاي اجرايي، آيين نامه هاي لازم ،تعيين صلاحيت و ساير مقررات شرکت توسط هيئت مديره،اثربخشي ،ارزيابي ومستندسازي عملکردهيئت مديره و مديرعامل ،کميته حسابرسي ،ساير کميته هاي تخصصي توسط هيئت مديره بطورسالانه وافشاي حقوق و مزايا مديران اصلي در پايگاه اينترنتي شرکت و يا در گزارش تفسيري مديريت.
10. کنترل‏هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک‏ليست‏هاي ابلاغي مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترل‏هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي دستورالعمل کنترل داخلي مصوب سازمان مورخ 16/02/1391، برخورد نشده است.