اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت حد دريا ( با مسئوليت محدود ) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 27 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. نتيجه¬گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 4 و5 نيز مشروط نگرديده است: سرفصل دريافتني¬هاي تجاري و غيرتجاري (موضوع يادداشت 5 همراه صورت¬هاي مالي)، شامل مبلغ 614ر22 ميليون ريال مانده طلب معوق از شرکت حماسه سازان ميمک مي¬باشد که تاکنون تسويه نگرديده و اقدامات حقوقي انجام شده در اين خصوص، به نتيجه قطعي نرسيده است.
5. به شرح يادداشت 11 همراه صورتهاي مالي ، ماليات عملکرد شرکت تا پايان سال مالي 1393 تماما قطعي و تا پايان سال مالي 1391تماما تسويه گرديده است . همچنين تا تاريخ اين گزارش برگ تشخيص ماليات عملکرد سنوات مالي 1394 و 1395 به شرکت ابلاغ نگرديده و از بابت عملکرد دوره مالي مورد گزارش مبلغ 702ر2ميليون ريال ذخيره ماليات در حساب¬ها منظور شده است.

6. تعداد 15دستگاه از کفيهاي داچلانکا (عليرغم انجام فرآيند پلاک گذاري طي دوره مالي موردگزارش) و20 دستگاه از کفي هاي ايران کاوه، بدون استفاده و بهره وري در حال فرسايش مي باشد که تا کنون تعيين تکليف نگرديده است.
7. سرفصل پرداختني هاي غير تجاري ( موضوع يادداشت 10 همراه ) ، شامل مبلغ 746ر11 و 780ر8 ميليون ريال مانده بدهي معوقه بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده و مالياتهاي تکليفي مکسوره از اشخاص ثالث ميباشد که تاکنون تسويه نگرديده، لذا شرکت متحمل جرايم ديرکرد خواهد شد.
8. با توجه به پوشش بيش از نيمي از سرمايه شرکت در اثر زيان انباشته و فزوني بدهيهاي جاري به مبلغ 152ر11ميليون ريال نسبت به داراييهاي جاري، اين موسسه نظر هيئت مديره محترم را به مفاد ماده 114 قانون تجارت و برنامه ريزي مناسب به منظور گسترش فعاليتهاي سودآور و اصلاح ساختار مالي جلب مي¬نمايد.
9. اقدامات هيئت مديره نسبت به تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي شرکاء مورخ 31 تيرماه 1396، در خصوص بندهاي 4، 6، 7 و 8 اين گزارش و موارد ذيل ، به نتيجه قطعي نرسيده است : 1-9- تهيه صورت تطبيق حساب في مابين با شرکت تايد واتر در پايان هر فصل . 2-9- تمرکز کامل وجوه در موسسه مالي و اعتباري کوثر 3-9- ارائه گزارشي به سهامدار عمده در خصوص وضعيت نقاط ضعف و قوت برون سپاري تجهيزات و کشنده¬ها 4-9- ارائه گزارشي جامع به سهامدار عمده، در خصوص تعميرات کشنده¬ها به مبلغ603ر10 ميليون ريال مربوط به شرکت مهران کالا سايان. 5-9- نصب تجهيزات کنترلي از قبيل GPS بر روي کشنده ها 6-9- تهيه برنامه جامع تعميراتي، نوسازي و جايگزيني کفي¬ها و کشنده¬ها با استفاده از تسهيلات بانک و يا فاينانس.