اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت تجارت گستران خوارزمي (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3 زير، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است.دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. مبلغ 21/6 ميليارد ريال از دريافتني هاي تجاري و غير تجاري (شامل انجمن صنفي صنايع روغن نباتي، آقاي رئيس کرمي و آقاي مردمي آبرس- بشرح يادداشت 4 صورتهاي مالي)، سنواتي و يا مطالبات سررسيد گذشته ميباشد که به دليل پيگيري قضايي و اقامه دعوي بر عليه آنها ذخيره اي از اين بابت در حساب منظور نگرديده است. با توجه به عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک کافي، تعيين آثار احتمالي ناشي از وصول يا تسويه آنها، براي اين موسسه امکان پذير نگرديده است.
4. طبق برگ تشخيص صادره بابت عملکرد سال 1393 مبلغ 54/9 ميليارد ريال ماليات تعيين شده است. همچنين طبق برگهاي صادره بابت ماليات ارزش افزوده سنوات 1391 و 1393 مبلغ 26 ميليارد ريال مطالبه گرديده و ماليات بر ارزش افزوده شرکت از ابتداي سال 1394 نيز تاکنون مورد رسيدگي قرار نگرفته است. شرکت نسبت به برگهاي مزبور اعتراض نموده، لذا ذخيره اي در حسابها منظور نشده است. احتساب ذخيره اضافي از بابت موارد فوق ضروري است، اما تعيين ميزان آن منوط به رسيدگي و اظهارنظر قطعي مسئولين امور مالياتي مي باشد.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفند 1395 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 11 خرداد 1396آن موسسه، نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر"مشروط" اظهار شده است.