1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه زرين معدن آسيا (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني منتهي به تاريخ مزبور به همراه يادداشتهاي توضيحي 1 تا 35 مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
3. نتايج عمليات 12 ماهه سال مالي منتهي به اسفند ماه 1395 شرکت فرعي گسترش صنايع روي ايرانيان به عنوان اقلام مقايسه اي در صورتهاي مالي تلفيقي منعکس گرديده است. در رعايت استانداردهاي حسابداري با توجه به تاريخ تملک سهام در 30 بهمن ماه 1395 و با فرض برقراري کنترل از تاريخ تحصيل، ضرورت مي نمود، که صرفا نتايج عمليات يک ماهه اسفند ماه در صورتهاي مالي تلفيقي ارائه مي گرديد. 4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناء آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
5. همانگونه که در يادداشت شماره 12 همراه صورت هاي مالي منعکس مي باشد، ماليات عملکرد سال مالي منتهي به اسفند ماه 1395 بر مبناي درآمد ابرازي محاسبه و در حساب ها ذخيره منظور گرديده است.که قطعيت اين امر منوط به رسيدگي و اعلام نظر اداره مالياتي مي باشد.
نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بند فوق مشروط نگرديده است.
|
6. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت اصلي براي سال مالي منتهي به 30 اسفندماه 1395 توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته است و در گزارش مورخ 4 تيرماه 1396آن موسسه، نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است.
|
7. تا تاريخ تهيه اين گزارش نسبت به تشکيل کميته حسابرسي در رعايت تقويت الزامات نظام کنترلهاي داخلي اقدام بعمل نيامده است.
|