icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
پخش البرز
سرمایه ثبت شده:
520,000
نماد:
پخش
سرمایه ثبت نشده:
80,000
کد صنعت (ISIC):
523192
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام پخش البرز

1. 1- صورتهاي مالي شرکت پخش البرز (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است .

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ،‌ عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. 3- مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين ‌رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با‌ اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين موسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت پخش البرز (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5- اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نشده است : 5-1- به شرح يادداشتهاي به شرح يادداشتهاي 3-5 و 1-2-29 توضيحي صورتهاي مالي ، بابت تضمين وامهاي بانکي شرکت تولي پرس در سنوات قبل ، وجوه برداشتي از حسابهاي شرکت توسط بانکهاي ذينفع و ضرر و زيان وارده ناشي از توقيف مطالبات واحد مورد گزارش ، اقدامات حقوقي انجام شده ، ليکن تا کنون به نتيجه نهايي نرسيده است . توضيح اينکه مبلغ 205 ميليارد ريال خسارت وارده به شرکت بابت بخشي از هزينه هاي مالي و 30/6 ميليارد ريال وجوه برداشت شده از حسابهاي بانکي شرکت در طي سال مالي مورد گزارش و 154 ميليارد ريال تعهدات پرداخت تتمه بدهي به بانک سپه ، به حساب طلب از شرکت تولي پرس منظور شده و شرکت گروه سرمايه گذاري البرز طي مصوبات هيئت مديره و نامه هاي مديريت عامل خود تعهد نموده ، در صورتي که دعاوي حقوقي عليه شرکت تولي پرس منجر به نتيجه مطلوب نشود ، مبالغ مذکور را تسويه نمايد .
5. 5-2- همانگونه که در يادداشت 13 توضيحي صورتهاي مالي منعکس شده ، طبق راي هيات حل اختلاف مالياتي بدوي، ماليات عملکرد سال 1394 به مبلغ 86 ميليارد تعيين شده که شرکت ضمن پرداخت مبلغ 69 ميليارد ريال از اين بابت ، نسبت به راي هيات اعتراض نموده و تا کنون نتيجه آن مشخص نگرديده است. همچنين به شرح يادداشت 8-12 توضيحي ، عملکرد سال مالي 1395 توسط سازمان تامين اجتماعي مورد رسيدگي قرار گرفته که تاکنون نتيجه آن مشخص نشده است. ضمنا ماليات سالهاي 1396 و 1395 ، بر اساس سود ابرازي محاسبه و در حسابها منظور گرديده و از بابت ماليات ارزش فزوده سنوات بعد از 1393 و ماده 169 قانون مالياتهاي مستقيم ، تاکنون رسيدگي صورت نگرفته و يا در حال رسيدگي است. عدم نياز به تعديلات از بابت موارد مذکور ، منوط به بررسي و اعلام نظر نهايي مسئولين مربوطه مي باشد.

6. 6- مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيئت مديره شرکت است . " ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريفهاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند . با توجه به رسيدگيهاي به عمل آمده و در نظر داشتن موارد مندرج در اين گزارش ، در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد .

7. 7- موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت به شرح زير است: 7-1- مفاد مقررات ابلاغي و تبصره 2 ماده 241 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر عدم عضويت همزمان مديران در هيئت مديره بيش از يک شرکت.
7. 7-2- معاملات مندرج در ياداشت 1-31 توضيحي صورتهاي مالي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است . با توجه به ترکيب اعضاي هيئت مديره ، رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري ، در خصوص معاملات مذکور ميسر نبوده و اين معاملات بر اساس روابط فيمابين شرکتهاي گروه انجام شده است .
8. 8- گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي اين گزارش ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است .
9. 9- مفاد ماده 15 ضوابط تاسيس و فعاليت شرکتهاي پخش دارويي در خصوص قابليتهاي نرم افزارهاي مورد استفاده براي ارائه گزارشات موجودي انبار به تفکيک تاريخ انقضا ، شماره سريال ، نام شرکت وارد يا توليد کننده و ... ، رعايت نگرديده است. همچنين مفاد مقررات ابلاغي در خصوص سقف حقوق و مزاياي مديران در مورد مديرعامل و عضو موظف هيئت مديره ، رعايت نگرديده است.
10. 10- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ، به شرح زير رعايت نشده است : - مفاد بند 3 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات ، مبني بر افشاي صورت هاي مالي دوره مياني 9 ماهه منتهي به 1396/09/30 حداکثر 30 روز پس از پايان مقطع 9 ماهه. - مفاد بند 5 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات ، مبني بر افشاي صورتهاي مالي سالانه حسابرسي نشده، حداکثر ظرف مدت 60 روز پس از پايان سال مالي . - مفاد ماده 12 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات ، مبني بر افشاي اصلاحيه جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي پس از 30 روز از تاريخ مجمع عمومي ( تقسيم سود بيشتر نسبت به پيشنهاد هيئت مديره) . - مفاد ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات ، مبني بر افشاي فوري در خصوص تعديلات سنواتي با اهميت. - مفاد مواد 10 و 11 دستورالعمل الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات با اشخاص وابسته ناشران فرابورسي ، در خصوص دريافت نظر کميته حسابرسي در خصوص شرايط معاملات و منصفانه بودن آن ، اطلاع فوري به بازرس قانوني به طور کتبي و افشاي معاملاتي که ارزش آنها معادل يا بيش از 5 درصد دارائيهاي ناشر باشد (معاملات انجام شده با شرکتهاي البرزدارو).
11. 11- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است. بر اساس چک ليست تکميل شده ، مفاد بندهاي 17 ، 20 و 21 ، چک ليست ( شامل فقدان روشهاي مدون جهت آموزش مستمر و تصويب داد و ستدها در سطح مناسبي از مديران) که مي تواند تاثير با اهميتي بر صورتهاي مالي داشته باشد ، رعايت نشده و يا به نحو مطلوب اجرا نگرديده است.
12. 12- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط سابرسان،‌ رعايت مفاد قانون مزبور و آئين‌نامه‌ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم درج کامل شناسه ملي يا کد اقتصادي اشخاص در صورتحسابها و فرم ها ، قراردادها و نرم افزارهاي کامپيوتري ، عدم اخذ صورتحساب هاي معتبر و عدم پرداخت مبالغ بيش از سقف مقرر از طريق حساب بانکي ذينفعان و صدور مبلغ 6/9 ميليارد ريال از صورتحسابهاي فروش به نام کارکنان به جاي صدور به نام خريداران واقعي ، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده ، برخورد نکرده است.

03خرداد1397
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Mohammad Pashaei [Sign]8916921397/03/23 19:26:35
مدير فني موسسه مفيد راهبر Gholam Abbas Karimi [Sign]8311951397/03/23 19:28:46
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101397/03/23 19:31:58