icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
بهره برداري و تعميراتي مپنا
سرمایه ثبت شده:
60,000
نماد:
رمپنا18
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام بهره برداري و تعميراتي مپنا

1. صورتهاي مالي شرکت بهره برداري و تعميراتي مپنا(سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفندماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است.انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد.براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود.حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. سرفصل دريافتني هاي بلندمدت شامل مبلغ 199 ميليارد ريال طلب جاري از شرکت پرشين فولاد بابت ارائه خدمات بهره برداري و نگهداري سيکل ترکيبي زواره (اصفهان 2) مي باشد که در سرفصل فوق طبقه بندي شده است. با توجه به سنواتي بودن بخش عمده اي از مبلغ مذکور و نامشخص بودن زمان و چگونگي تسويه و بازيافت آن، امکان تعيين ميزان ذخيره مورد نياز و تعيين آثار مالي آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش، در شرايط حاضر براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
5. به شرح يادداشت توضيحي 13 صورتهاي مالي، ماليات عملکرد سالهاي 1391 لغايت 1393 شرکت بر اساس برگهاي تشخيص ماليات صادره که مورد اعتراض قرار گرفته، جمعا به ميزان 138 ميليارد ريال مي-باشد که ذخيره¬اي از بابت آن در حسابها منظور نشده است. مضافا ، جهت عملکرد سال 1394 ذخيره ماليات در حسابها منظور نشده و ماليات عملکرد سال مورد گزارش براساس سود ابرازي و پس از اعمال معافيت¬هاي قانوني مربوط در حسابها ذخيره شده است. به نظر اين موسسه، با توجه به روند تشخيص ماليات شرکت طي سالهاي اخير، تحمل ماليات اضافي از بابت سالهاي اخيرالذکر نيز وجود دارد ليکن، تعيين ميزان تعهدات قطعي مالياتي شرکت پس از بررسي و اظهارنظر نهايي مقامات مالياتي نسبت به عملکرد سالهاي قطعي نشده، امکان¬پذير مي باشد.

6. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 5، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت بهره برداري و تعميراتي مپنا (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

7. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-11 صورتهاي مالي منعکس است، هيات مديره شرکت دوره گارانتي حفظ راندمان ظرفيت توليد را با توجه به بند 27 قراردادهاي منعقده با مشتريان (نيروگاهها) و همچنين خطرات احتمالي در نيروگاهها جمعا به مبلغ 326 هزار يورو ساليانه مصوب و در حسابها منظور نموده است. قطعيت تعهدات شرکت در اين رابطه و اطمينان از کفايت آن منوط به دريافت نتايج کارکرد نيروگاهها مي¬باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

8. صورتهاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1394 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 4 خرداد ماه 1395 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است.

9. نتايج عمليات 5 فقره از قراردادهاي بهره برداري شرکت در سال مورد گزارش منجر به زيان عملياتي جمعا به مبلغ 153 ميليارد ريال (مبلغ 53 ميليارد ريال مربوط به قراردادهاي منعقده با شرکت هاي گروه) گرديده است. لزوم اتخاذ تمهيدات لازم در اين خصوص مشهود مي باشد.
10. اسناد مالکيت 12 واحد مسکوني (واقع در عسلويه) خريداري شده در سال 1386 از شرکت آتي ساز، تا تاريخ تنظيم اين گزارش به نام شرکت منتقل نشده است.
11. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 27 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي¬گيري رعايت شده است. مضافا ، به نظر اين موسسه معاملات مزبور در چارچوب روابط بين شرکتهاي گروه صورت پذيرفته است.
12. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در ساير بندهاي اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
13. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چکليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

31اردیبهشت1396
موسسه حسابرسي بهراد مشار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهراد مشار Majid Reza Birjandi [Sign]8413761396/07/30 16:21:32
شريک موسسه بهراد مشار Reza Yaghoubi [Sign]8110981396/07/30 16:24:05
مدير موسسه بهراد مشار Farideh Shirazi [Sign]8004581396/07/30 16:27:52