اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري سرآمد اندوخته سازان فردا (سهامي خاص) شامل ترازنامه ها در تاريخ 31 خرداد ماه 1396و صورت هاي سود و زيان و جريان جوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور،همراه با يادداشت هاي توضيحي (1) تا (33)پيوست مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است، مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابدازهمه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود واز اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائـــه نمي کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده ،اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-توديع علي الحساب افزايش سرمايه در حساب سپرده مخصوص موضوع ماده 184 قانون اصلاحي تجارت ضروري است.

5. 5-ضوابط و مقررات وضع شده از سوي سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است: •ارسال يک نسخه از صورتجلسه تصميمات مجمع عمومي حداکثر يک هفته پس از برگزاري مجمع به سازمان بورس.(ماده 29 اساسنامه) •انتخاب دبير هيات مديره از بين اعضاي هيات مديره براي مدت يکسال (ماده 37 اساسنامه) •ارسال صورتهاي مالي و گزارش فعاليت هيات مديره قبل از تشکيل مجمع عمومي به سازمان بورس (بند 2 و 3 ماده 2 دستورالعمل ثبت و گزارشدهي نهادهاي مالي) •ارسال صورتجلسه مجمع عمومي مورد تاييد هيات رئيسه ده روز بعد از مجمع به سازمان بورس(بند 4 ماده 2 دستورالعمل ثبت و گزارشدهي نهادهاي مالي) •ارسال يک نسخه از آگهي هايي که در روزنامه رسمي کشور درج گرديده حداکثر 10 روز پس از درج به سازمان بورس. (بند 5 ماده 2 دستورالعمل ثبت و گزارشدهي نهادهاي مالي) •ارسال صورتهاي مالي ميان دوره اي به همراه يادداشتهاي همراه به سازمان بورس ، ظرف 10 روز پس از تهيه( بند 8 ماده 2 دستورالعمل ثبت و گزارشدهي نهادهاي مالي) •عدم اعمال نفوذ قابل ملاحظه در شرکت سرمايه پذير با توجه به اختصاص حداقل 70 درصد دارايي ها به سرمايه گذاري در اوراق بهادار ( بند3 ماده 7 دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي فعال در بازار اوراق بهادار نزد سازمان)
6. 6- با توجه به مفاد ماده (5) قانون مبارزه با پول شوئي شرکت مورد رسيدگــي مکلــف به اجــراي آئين نامه هاي مصوب هيأت وزيران در اجراي اين قانون ازجمله مفاد مواد (18) و (19) آئين نامه اجرائي قانون مبارزه با پول شوئي مي باشد که دراين راستا بايد متناسب با گستره تشکيلات خود ترتيبات لازم را به گونه اي اتخاذ نمايد که اطمينان لازم براي اجراي قوانين و مقررات مربوط حاصل گردد . معهذا در راستاي اقدامات بر شمرده در آئين نامه و چک ليست آن چگونگي امر در حدود متعارف و ميسور مورد بررسي قرار گرفت به استثناي تشکيل واحد پولشويي که به موارد قابل ذکري برخورد نشده است.