icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سرمايه گذاري پارس توشه
سرمایه ثبت شده:
1,000,000
نماد:
وتوشه
سرمایه ثبت نشده:
500,000
کد صنعت (ISIC):
293013
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سرمايه گذاري پارس توشه

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري پارس توشه (سهامي عام) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صوتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که¬ شواهد حسابرسي¬کسب ¬شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت سرمايه گذاري پارس توشه (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 14 اشاره شده است، ماليات عملکرد شرکت اصلي براي سال مالي مورد گزارش بر اساس سود ابرازي در حسابها ذخيره شده است. مضافا بر اساس برگ هاي تشخيص صادره، ماليات عملکرد شرکت اصلي براي سال 1395 و شرکت هاي فرعي طراحي و صنعتي لوازم خانگي پارس زر آسا (سهامي خاص) براي سال هاي 1391، 1393 و 1394، شرکت توليدي و صنعتي خزر پلاستيک (سهامي خاص) براي سال 1395 و صنعتي پارس خزر (سهامي عام) براي سال هاي 1394 و 1395 پس از کسر پرداخت هاي انجام شده، جمعا به مبلغ 732ر61 ميليون ريال و همچنين و عوارض و ماليات بر ارزش افزوده مطالبه شده براي سال مالي 1395 شرکت فرعي صنعتي پارس خزر (سهامي عام) به مبلغ 169ر60 ميليون ريال (شامل مبلغ 538ر12 ميليون ريال اصل و 631ر47 ميليون ريال جرائم) بيش از مبالغ منعکس در حسابها مي باشد، ضمن اينکه بررسي در خصوص وضعيت گارانتي محصولات برخي از شرکتهاي فرعي بعمل نيامده است. با عنايت به مراتب فوق و مقررات و سوابق مربوطه و با توجه به اقدامات در جريان شرکت و انتظار بخشودگي جرايم ماليات مورد مطالبه، تعيين وضعيت قطعي شرکت از بابت موارد ياد شده، موکول به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مربوطه و همچنين مشخص شدن وضعيت آتي گارانتي محصولات مي باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. صورتهاي مالي سال منتهي به 30 اسفند ماه 1395 شرکت توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 15 تير ماه 1396 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.

7. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيج نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريفهاي با اهميت است. درصورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

8. مفاد مواد 106، 114 و 240 اصلاحيه قانون تجارت به ترتيب در خصوص لزوم آگهي تعيين نمايندگان اعضاي حقوقي هيئت مديره ومديرعامل در روزنامه رسمي (با توجه به انقضاي مدت ماموريت ايشان و عدم تاييد توسط سازمان بورس و اوراق بهادار تا تاريخ اين گزارش)، توديع سهام وثيقه مديران نزد صندوق شرکت و پرداخت سود به صاحبان سهام ظرف مهلت مقرر، رعايت نگرديده است.
9. پيگيري هاي انجام شده توسط شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 28 تير ماه 1396 صاحبان سهام در خصوص پرداخت سود سهامداران و رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار به نتيجه قطعي نرسيده است.
10. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 36، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره از طريق صورتهاي مالي به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته، و نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
11. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هئيت مديره باشد، جلب نگرديده است.
12. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است: الف- افشاي به موقع اطلاعات و صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي نشده شرکت اصلي و حسابرسي شده تلفيقي گروه و شرکت اصلي و برخي از شرکتهاي تحت کنترل. ب- افشاي به موقع پيش بيني عملکرد سالانه شرکت اصلي و تلفيقي گروه بر اساس عملکرد واقعي 6 ماهه. پ- افشاي صورت هاي مالي سالانه حسابرسي شده برخي از شرکت هاي تحت کنترل و اطلاعات پرتفوي سرمايه گذاري هاي شرکت فرعي توسعه تدبير پيشه پويا در مقاطع 3، 6، 9 و 12 ماهه. ت- افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي فوق العاده مورخ 27 مهر ماه 1396. ث- انطباق اساسنامه شرکت با اساسنامه نمونه سازمان بورس و اوراق بهادار. ج- اختصاص حداقل 80 درصد از دارايي هاي شرکت به سرمايه گذاري در اوراق بهادار و حداقل 70 درصد از دارايي هاي شرکت به سرمايه گذاري در اوراق بهاداري که به تنهايي يا به همراه اشخاص تحت کنترل خود در شرکت سرمايه پذير، نفوذ قابل ملاحظه پيدا کند يا کنترل آن را به دست آورد.
13. با توجه به رسيدگي هاي به عمل آمده، حکم محکوميت شرکت فرعي صنايع شيميايي سينا (سهامي عام) در رابطه با صادرات انجام شده در سال 1389 به مبلغ 2/69 ميليارد ريال، در تاريخ 20 اسفند ماه 1391 توسط سازمان تعزيرات حکومتي صادر گرديده که متعاقب آن شکايتي از سوي شرکت مذکور تنظيم و به ديوان عدالت اداري ارسال شده و طبق راي ديوان عدالت اداري به شماره 955701475 مورخ 15 شهريور ماه 1395، رأي سازمان مذکور تاييد و حکم اجراي احکام توسط سازمان تعزيرات حکومتي صادر گرديده، ليکن به دنبال اقدامات به عمل آمده و تقاضاي توقف اجراي حکم صادره و رفع توقيف اموال توسط سازمان تعزيرات حکومتي در تاريخ 11 بهمن ماه 1396، سازمان حمايت مصرف کنندگان و توليدکنندگان در تاريخ 9 خرداد ماه 1397، پذيرش و بررسي مجدد پرونده در شعبه تجديدنظر را از رئيس سازمان تعزيرات حکومتي تقاضا نموده است. با توجه به مراتب فوق، اهميت ويژه پيگيري مراتب مزبور جهت رفع مخاطرات احتمالي مربوطه و تعيين تکليف آن در جهت رعايت صرفه و صلاح شرکت از اين بابت را خاطرنشان مي سازد.
14. در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. بر اساس بررسيهاي انجام شده و با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي، ضمن توجه به لزوم تشکيل کميته حسابرسي و واحد حسابرسي داخلي، تهيه آئين نامه هاي انضباطي و رفتاري، منشور اخلاقي و همچنين تهيه گزارش کنترلهاي داخلي توسط هيئت مديره شرکت، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است.
15. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي معرفي مسئول مبارزه با پولشويي، عدم آموزش و ابلاغ دستورالعمل هاي مربوطه به کارکنان، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد ننموده است.

16تیر1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزموده کاران Masoud Sourani [Sign]9118901397/04/19 07:02:28
شريک موسسه آزموده کاران Ali Asghar Farrokh [Sign]8005921397/04/19 07:06:33
مدير موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari [Sign] 1397/04/19 07:09:27